Какво можете да получите данъчно приспадане: опции, списък на разходите и правила за връщане

Данъчното законодателство днес се прилага в различни варианти, според които можете да получите данъчно приспадане. За да получите възстановяване на данъци, не е необходимо да притежавате значителни познания в областта на правната наука, като правило процедурата е проста и безплатна за всеки гражданин. Този тип възвръщаемост може да бъде свързан с придобиването частна собственост социална защита, обучение или стаж, раждане. За какво можете да получите данъчни облекчения и какви са техните особености?

Какво представлява данъчното приспадане?

По дефиниция на действащото законодателство на Руската федерация, данъчното приспадане е сума, от която данъкът от 13% няма да бъде платен. Има няколко възможности за това как се прави това.

За какво мога да получа данъчни облекчения?

В съответствие с данъчното законодателство на Руската федерация и други нормативни актове и подзаконови актове данъчните облекчения могат да бъдат от следните видове:

• стандарт;
• платени за дете;
• платени за собственост;
• социална;
• професионално;
• изчислени от нивото на загубите.

Какъв е механизмът за изчисляване на данъчното приспадане?

Може би всеки възрастен гражданин на Русия е запознат със съкращението NDFL. Данъкът върху доходите на физическите лица или данъка върху доходите засяга всички официално заети граждани на Руската федерация. Данъчният кодекс на Руската федерация посочва, че основните данъци в нашата страна се изчисляват по 13%. В допълнение към заплатите на гражданите, тук се приписват:

• доходи от наеми или собствено превозно средство;
• приходи от индивидуално преподаване, уроци или друг тип консултиране;
• Приходите от продажба на имущество (само вещи, притежавани от собственика в продължение на най-малко 3 години до 2016 г. или повече от 4 години след 2016 г.) попадат в тази позиция.

Разбира се, има и други видове доходи например спечели лотарията. Този вид внезапен доход може да бъде обложен до 40%, законът не предвижда възвръщаемост на тези лихви.

Отбелязваме също така, че ако едно лице има други видове доходи със специална данъчна основа, приспадането ще се предоставя само по кредити в размер на 13%.

Как се изплаща данъчното облекчение?

Какви удръжки мога да получа в данъка и как да го направя? Нека сега разгледаме как се прави изчисляването и изплащането на удръжки. Законодателството на Руската федерация предвижда два съответни механизма:

1. Приспадането се изчислява и изплаща веднъж годишно в края на данъчния период в резултат на вече направени плащания в хазната под формата на данък върху доходите на физическите лица (плащането се извършва от заплатата на индивидуален или друг доход).
2. Тази опция предполага, че гражданинът не може законно да плаща на НДФЛ за определен период от време и с определени доходи. В зависимост от конкретния вид приспадане се прилага една или друга схема.

Данъчно облекчение прилага намаляване на данъчната основа

Например разгледайте следната ситуация. Да предположим, че месечната заплата е тридесет хиляди рубли. Всеки календарен месец, съгласно законодателството на Руската федерация, се предоставя данъчно облекчение в размер на две хиляди рубли. Оказва се, че данъкът върху доходите на физическите лица в размер на тринадесет процента ще бъде таксуван не от първоначалната месечна сума (30 000 рубли), а от сумата, като се вземе предвид данъчното облекчение, т.е. от 28 000 рубли.

Кой има право на данъчно приспадане?

За какво мога да получа данъчни облекчения? Привилегия за данъчно приспадане са гражданите, които получават облагаеми доходи по 13%. Както вече бе отбелязано по-рано, главно официалната заплата на гражданина принадлежи към този вид доходи. Но приспаданията могат да бъдат получени от данъка и в резултат на продажбата на имущество или друго видове имоти. Законодателството не предвижда плащане на данъчно приспадане по опростената система на удръжки в държавната хазна. По същия начин правото на приспадане не може да се упражнява за лица, които са в чуждестранно положение.

Колко дълго мога да получа данъчно приспадане?

Когато кандидатствате за тези обезщетения, разбира се, повечето са объркани от въпроса, колко пъти можете да получите данъчно приспадане? Изпълнението на плащанията се извършва по различни начини:

1. Връщане за годината. Много често данъчният инспекторат използва механизъм, когато една календарна година се взема през отчетния период - това е удобно и разбираемо. С други думи, през цялата година получавате заплати и плащате 13% от данъка върху доходите - както обикновено. В коя година мога да получа данъчно облекчение? Само за предишната. След една година, вие представяте на данъчни документи, които потвърждават доходите си, правото на приспадане и удостоверение за платени данъци, и вие веднага се кредитират със сумата, която сте надплатили на държавата.
2. Месечна възвръщаемост. Вероятно гражданите просто няма какво да чакат до края на годината, за да се възползват от данъчните облекчения. Средствата могат да се получават ежемесечно от работодателя. За да направите това, вие също трябва да донесете хартията в данък и да получите доказателство за собственото си право на приспадане. След това счетоводният отдел на дружеството ще прихване данъка върху доходите на физически лица за определен период. Така се реализира правото на гражданин на данъчно приспадане.

Колко пъти можете да получите данъчно приспадане? Начисляването се извършва месечно или годишно.

Къде се правят данъчни облекчения?

Услугата се издава от Федералната данъчна служба - в териториалните поделения. За да получите плащане, трябва да кандидатствате за държавния данък с пакет от документи, които са предоставени за всеки вид приспадане.

След това помислете какво можете да получите от удръжките и спецификата на различните видове парични приспадания.

Стандартно приспадане

Спецификата на това приспадане е наличието на фиксирана сума, която е независима от нивото на доходите на гражданите и идва месечно. За какво мога да получа данъчни облекчения? Стандартно приспадане може да бъде предоставено в няколко случая:

1. В присъствието на дете.
2. В присъствието на член на семейството, принадлежащ към преференциалната категория.

Съгласно действащото законодателство родителите и настойниците имат право на приспадане от 1500 рубли за 1-во и 2-ро деца. Ако семейството е голямо, тогава се осигуряват 3000 рубли.

На детето ще бъдат начислявани данъчни облекчения до пълнолетие. Трябва да се отбележи, че ако детето след 18 години влезе в университета за редовно обучение, срокът за плащане трябва да бъде удължен за срока на обучението си или до 24 години.

За семействата с дете с увреждания се разчита на увеличени данъчни облекчения. За 2017 г. те се изплащат в размер на 13 000 рубли за легални родители и половината от тази сума е 6 500 за настойници или приемни родители. Тези обезщетения ще бъдат валидни, докато общият доход в семейството е 370 000 рубли.

Ако има хора в семейството с преференциална категория, те трябва да получат намаление в размер на три хиляди рубли. Този списък включва: военнослужещи с увреждания, работници и ветерани от войната, хора с увреждания от Втората световна война и др.

А приспадане в размер на петстотин рубли се получава от героите на войната, инвалиди от детството, военнослужещите на горещите точки - можете да се запознаете с списъка по-подробно, за какво и на кого можете да получите приспадане, можете в член 218 от Данъчния кодекс.

Социално приспадане

За какво мога да получа данъчно приспадане? Списъкът, за който е необходимо социално приспадане е както следва:

• разходи за собствено образование или образование на децата;
• разходи за медицински процедури, тяхното лечение или близки роднини;
• благотворителни дейности;
• удръжки при пенсиониране.

Струва си да се припомни, че данъчното приспадане не е безразмерно. Неговата граница в общата сума за лечение и образование е около 140 000 рубли. Изключение може да бъде скъпа операция, в който случай приспадането ще бъде извършено в размер на пълната му сума.

Трябва също да се помни, че срокът на социалното приспадане е ограничен. Документите се подават през годината, в която са направени разходите. С други думи, ако плащането е извършено през 2015 г., документите трябва да бъдат изготвени специално за този отчетен период.

Данъчни облекчения за благотворителност

По правило приспадането не може да надвишава 25% от общия доход, получен от лицето през годината. Такава помощ може да бъде насочена от индивид към благотворителни организации, институции, работещи в областта на спорта, науката, образованието и др.

Удръжки за плащания по пенсионни и животозастрахователни договори

Този тип включва както задължителни, така и доброволни вноски. Максималният размер на приспадането е сто двадесет хиляди рубли. Проверката на документите, представени за разглеждане, продължава максимум 3 календарни месеца.

Такси за обучение

Този вид обезщетения могат да се получат чрез обучение не само в местни университети, но и в чуждестранни. Както бе отбелязано по-рано, максималните лимити за изплащане са ограничени. За собственото си обучение той е около 130 000 рубли, за образование на деца или роднини - 60 000 рубли.

Тази крайна сума от 60 000 рубли разчита на всяко дете в семейството. И тази сума се присъжда от държавата над социалното приспадане в размер на 140 000 рубли.

За да се получи това приспадане, е необходимо в края на годината, в която се заплаща таксата за обучение, да се подаде декларация до данъчната администрация.

Приспадане на собственост

Мога ли да получа данъчно приспадане при закупуване на апартамент? Да, от 2001 г. насам собствениците на нови апартаменти и други жилищни имоти могат да се възползват от приспадането на собствеността и да върнат част от изразходваните пари. Същите 13% от сумата на покупката, с изключение на капитала за майчинство и други обезщетения, подлежат на възстановяване.

На каква покупка можете да получите данъчно приспадане? Материално приспадане се предоставя, ако е извършено:

• закупуване на завършен апартамент (къща или стая) или парцел за строителство;
• закупуване на недвижими имоти в ипотеката;
• изграждане на собствен дом.

При този вид данъчно приспадане съществуват и ограничения:

1. Сумата, от която се връща данъка върху доходите на физическите лица, не може да надвишава два милиона рубли. Така, ако собственикът на апартамент го е придобил, да речем, за 4 милиона, тогава той може да получи ценните 13% само от 2 милиона.
2. Има ограничение за максималната сума, получена за една година. Тя не може да надвишава размера на данъка върху дохода, платен от собственика в бюджета за периода.

За всички други параметри, гражданин на Руската федерация, който получава заплата, която е обект на данък върху доходите и който не е бизнесмен със специални данъчни ставки, има право да получи приспадане на собственост.

Професионално приспадане

За какво мога да получа данъчно приспадане? Списъкът на лицата, които могат да разчитат на такова приспадане, включва:

• лични бизнесмени;
• юристи и лични възпитатели;
• автори, които получават възнаграждение за своите произведения;
• Лица, които предоставят договорни услуги.

Професионалното приспадане се извършва изключително за годината.

Основната специфичност на това приспадане важи за предприемачите. За предприемач се начислява приспадане по бизнес разходи: закупуване на материали, заплати на подчинените и др. В противен случай, ако той няма такива доказателства, той може да разчита на приспадане на двадесет процента от собствената си заплата.

За връщането на данъка върху дохода за произведения на изкуството има и регистрирана ставка, ако авторът не може да удостовери разходите. Този процент е от 30 до 40%.

Данъчното приспадане е много полезно. Данъкоплатците връщат част от средствата, изразходвани за различни цели, или получават допълнително увеличение на доходите. Тази възможност не изисква никакви инвестиции, затова не трябва да го пропускате.