Какво е каса?

Така, разбира се, вече знаете, че от 2012 г. правилата за регистрация на касовите транзакции важат изцяло за всички организации и предприемачи, които приемат парични плащания за продадени стоки, предоставени услуги или извършена работа, независимо дали имат пари в брой. апарат.

Списък на документите в брой

Не забравяйте да съставите следните документи: PKO - касова бележка - при получаване на плащането; RKO - парична поръчка - при издаване (разход) на пари от касата; касова книга - повече за това по-нататък, защото това е най-важният документ в този случай и неговото попълване повдига най-много въпроси. Друго задължително действие, иновация от същата 2012 г., е годишното одобрение на лимита на парите, който остава в края на деня. Той се одобрява самостоятелно от ръководителя на всяко предприятие, като се използва установената формула и данни за касовите бележки за предходната година.

Cashbook - правила за позоваване

За да запазите касова книга, трябва да използвате формуляра, одобрен от формуляра (KO-4). Касовата книга се попълва в електронен вид или на хартия, използвайки списанието, продавано в магазина, където купуват счетоводни формуляри. Вписванията в книгата правят деня, в който са извършени касови операции: пристигане или разходи.

На хартиен носител

За да компилирате, както вече споменахме, използвайте подходящата форма. Преди да започнете да поддържате книга, тя трябва да бъде подредена правилно. Уверете се, че сте попълнили заглавието (първия) лист. Тук можете да видите името на организацията или индивидуалния предприемач (фамилия, име, отчество), номер на формуляр по ОКУД, ОКПО и периода, за който е съставена касовата книга. Периодът не може да надвишава календарната година, т.е. дори ако в книгата има празни празни листове в края на годината, все още започвате нова през следващата година. Ако броят на записите през годината надхвърли допустимата форма, е възможно да се съставят няколко книги през годината. След това не забравяйте да преброите всички листове на касовата книга. Броят на листите е посочен на последната страница. Касовата книга се подписва задължително и се подпечатва от организацията или индивидуалния предприемач. До печата и с посочване на броя на поставените подписи на главата.

В електронна форма

Както бе споменато по-горе, възможно е (и наскоро беше широко разпространено) съставянето на касовата книга и в електронна форма. За тази цел се използва специална програма за поддържане на касовата книга или на всяка счетоводна програма, която има функцията да изготвя касови документи. Възможно е книгата да се съхранява през цялата година, след като е отпечатана само в края, след което тя, както обичайната хартия, е зашита, запечатана и подписана, а чаршафите са номерирани.

пълнеж

Всеки лист на касовата книга има двоен лист - касов отчет. На хартиен носител се попълва чрез хартия с въглерод и се разкъсва от лист с касова книжка, а в електронна форма два идентични листа, които имат само различни имена. Докладът на касата се държи отделно от книгата - обикновено към него се прибавят PKO и RKO, движението на които е отразено в този доклад. Всеки лист на касовата книга се състои от еднакви позиции: име, дата, баланс, начало на деня, подробна информация за документите за получаване и разход, като се посочват получателите и сумите, баланс в края на деня. По-долу е посочен броят на документите, посочени по време на деня, както и подписа на касиера и счетоводителя, който е приел и проверил документите в брой. Трябва да се отбележи, че при попълване на блокове и корекции не са разрешени. Ако са направени, промените се одобряват от касиера и счетоводителя.