Концепцията и видовете банкови депозити, съдържание

На ниво законодателство понятието и видовете банкови депозити са ясно определени. Банков депозит или депозит пари или ценни книжа във всяка валута (чуждестранна или рубла), която физическо или юридическо лице прехвърля за съхранение в кредитна и банкова институция, за да генерира допълнителен доход.

Общи условия

Начислените приходи се изплащат в брой в размер на определен процент, договорен между клиента и самата банка.

Законодателството на Руската федерация постановява, че депозитът трябва да бъде върнат по първото искане на вложителя по начина, определен на федерално ниво и в договорните документи между страните.

Граждани на страната ни, чужденци и дори лица без гражданство могат да действат като вложители. Лице, което е подписало депозитно споразумение, има право самостоятелно да определи къде желае да запази средствата си и да избере видовете банкови депозити. Между клиента и банката задължително се сключва писмен договор, ако първият желае да депозира.

Банкови изисквания

Банка, която приема депозити, трябва да има подходящ лиценз за такива дейности. Тя се издава от Централната банка на Руската федерация. В същото време в организацията, която изпълнява задължителната, трябва да се регистрира търговска структура застраховане на депозити и самите вложители.

От момента на регистрация на банковата институция трябва да бъде най-малко 2 години. Ако банката е преминала процедурата по сливане, тогава началната дата на регистрация е тази, която е била проведена по-рано. Също така, кредитната институция трябва да отговаря на други изисквания:

• размерът на капитала трябва да бъде най-малко 3 милиарда и 600 милиона рубли;
• Банката трябва да разкрие информация за лица, които имат пряко въздействие върху решенията на управителните органи на юридическото лице.

Видове депозити

В зависимост от предназначението, характера и другите параметри се разграничават 4 вида банкови депозити.

В зависимост от срока на годност

Срочен депозит. Основната разлика между такъв принос е ясно определен период на връщане. По-рано можете да върнете средствата (това право е предвидено в действащото законодателство), но лихвата може да бъде изплатена частично или не.

Депозит за търсене. Тази сметка е по-скоро редовна, от която можете да изтеглите средства частично или изцяло по всяко време. Но интересът, който клиентът на институцията ще получи, е значително по-малък от останалите депозити. Това се дължи на факта, че финансовата институция компенсира рисковете, които могат да бъдат свързани с изтеглянето на средства по всяко време, поради което те ще бъдат изтеглени от обращение.

Сезонните депозити са откриването на сметка в определен момент от календарната година, например по време на коледния период. Основната разлика е максималната ставка, така че те попадат в категорията на особено печеливши, въпреки че ранно изтегляне на средства предполага частична загуба на интерес.

По вид валута

Според руското законодателство видовете банкови депозити се разделят на:

• рубла;
• чуждестранна валута;
• многовалутна.

Ако всичко е ясно с рублата, тогава валутен депозит включва поставянето му в чужда валута и начисляването на лихва в него.

Многовалутен депозит са средства в три валути, които се държат в акции на банката. Основната цел е да се минимизират възможните рискове, свързани с валутните колебания. Отваря се три отделни депозитни сметки когато валутният курс пада, например доларът, той се разменя за друга валута, докато лихвените проценти остават непроменени.

Когато е възможно попълване и оттегляне

Видовете банкови депозити и банкови сметки се отличават със следните параметри:

• сметки, които не могат да бъдат попълнени през целия срок на договора;
• сметки, които могат да бъдат попълнени, но при определени условия, предвидени в договора;
• сметки, от които можете да теглите пари, но в определена сума, т.е. депозитът винаги трябва да има не-намаляващ баланс.

По естеството на употребата

Спестовен депозит е уникален начин да се събере някаква голяма сума пари за закупуване на скъп имот, например за закупуване на кола или за даване. Този вид банков депозит предполага периодично попълване.

Спестовни влогове - най-традиционният начин за съхранение и получаване на доход от пари в брой.

Изчислена вноска. Може да се каже, че това е модернизиран вид спестовен депозит. При тези условия инвеститорът има право да изтегли от сметката си определена сума средства, но това е ясно ограничено. В същото време лихвените проценти не се променят. Сметката може да бъде попълнена по всяко време.

Специални програми. Това означава, че депозитът е предназначен за определена категория от населението, например за студенти или пенсионери. Най-често към такава сметка се превежда пенсия, която може да бъде изтеглена, а върху салдото по сметката се начислява лихва за определен период на съхранение.

Нестандартни опции

Видове банкови депозити могат да бъдат нестандартни, например, метал. В този случай еквивалентът на парични средства е всеки благороден метал, а лихвата също се начислява пропорционално на неговата стойност. Въпреки че договорът не предполага физическо прехвърляне на метал към банката, средствата се депозират в размер, еквивалентен на определено тегло на определен метал. Тегленето на депозит включва получаването на средства в договорената валута. Съществува и възможността за премахване на самия метал, но клиентът ще трябва да понесе определени разходи за плащане на ДДС и за производството на самото слитък.

Индекс на депозитния продукт. В този случай определена част от инвестицията се поставя в пълна зависимост от базовия актив, например Индекс на Dow Jones цена на петрола. Размерът на приходната част ще зависи изцяло от глобалните колебания в цената на „черното“ злато.

Спечелени депозити. Такива сметки не предполагат начисляване на лихви по всяка сметка, се провежда теглене, след което резултатите се начисляват само на един участник.

Споразумение за разполагане на средства в банкова институция

Сделката за внасяне на депозит в банка трябва да бъде изготвена в писмена форма, като това изискване е установено на ниво федерално законодателство.

Договор за банков депозит: концепция, съдържание и видове

Договорът трябва да бъде направен в два екземпляра, той задължително трябва да съдържа следната информация:

• срок на плащане;
• валута на договора;
• първоначална сума на депозита;
• възможността за допълнителни средства.

От текста на договора трябва да е ясно, че инвеститорът има право да получава доход от инвестираните средства и процедурата за изчисляване на лихвата.

Понятието, елементите и видовете договори за банкови депозити предполагат разделянето му на следните характеристики:

• сметки, които не могат да бъдат попълнени;
• депозити, с възможност за попълване по всяко време, докато договорът е валиден;
• Договорът предвижда възможност за частично теглене на пари, но при условие, че останалите средства няма да бъдат по-малки от установения лимит.

Лихвите могат да се начисляват месечно или в края на договора. Страните имат право да определят други периоди на начисляване и плащане на лихви, например тримесечно или веднъж на всеки шест месеца.

облагане с данъци

Концепцията за договор за банков депозит, видове банкови депозити са ясно регламентирани от федералния закон. Данъчният кодекс предвижда и облагане на доходите, получени от депозитни сметки в следните случаи:

• ако лихвеният процент по сметка в рублата е над 13% годишно;
• ако вноската е в чуждестранна валута, тогава данъкът трябва да бъде платен, когато се начислява лихва в размер на 9%.

Ако говорим за юридически лица, данъкът върху дохода ще бъде 35%.

Но инвеститорите не трябва да се тревожат за момента на подаване на декларация и приспадане на данъци, а тази функция е изцяло възложена на банковата институция.