Как правилно да се определи лимитът за парични средства

Кой определя лимита за парични средства

Съгласно Наредбата за ред за извършване на касови операции, Ограничението на сумата в брой се одобрява от ръководителя на дружеството с неговата поръчка. Трябва да одобри лимита и индивидуален предприемач. Вярно е, че го, както се казва, от тавана няма да работи. Съществуват две формули за изчисление в регламентите. Но си струва да се отбележи, че ако има отделно разделение със собствена банкова сметка, тогава лимитът за него се изчислява отделно. Трябва да се отбележи, че показателите за отделно разделение не се вземат предвид при изчисляване на лимита за парични средства за главното звено и обратно.

Период на сетълмент

Необходимо е да се започне изчисляването на паричния лимит от дефинирането на периода на фактуриране в работни дни. Тук има една твърда рецепта - тя не трябва да надвишава 92 дни. Освен това думата "период" означава, че дните вървят последователно, а не поотделно. Но нищо не ви пречи да изберете само един ден, например този, в който сумата на паричните постъпления е била най-висока в цялата история на организацията. Това ще бъде вашият "период". И, между другото, не е необходимо избраният период от време да е в календарната година, предхождаща годината, в която се изчислява касовият лимит. Регламентът не съдържа никакви ограничения по тази сметка. Сега за времевия интервал между дните на депозиране на пари в банката. Изчислява се и в работни дни, като се вземе предвид работния график. Това означава, че ако дадена организация има петдневна работна седмица и дарява парични постъпления веднъж седмично, тогава периодът между събиранията ще бъде 5 работни дни. Ако веднъж седмично организация, която работи 6 или 7 дни в седмицата, дарява средства към банката, тогава този показател ще бъде съответно 6 или 7 работни дни. За да определите работните дни, трябва да вземете работния си график. В края на краищата, ако имате, например, седмична работна седмица, след това уточнявайки периода между загражденията като 5 работни дни, няма да вземете предвид при изчисляването на паричния лимит потенциалните парични постъпления, които можете да получите за два дни почивка и могат да надвишат лимита. Интересувате ли се от възможно най-голям лимит на касовия апарат? Вземете максималната почивка между пътуванията до банката. За 7 работни дни селища с банков клон и 14 без един.

Грешки при определяне на платежния период

Необходимо е да се предупреди за възможната опасност. Ако проверката разкрие, че периодът между събиранията от договора с банката и използвания в изчислението период не съвпадат, те могат да преизчислят лимита, въз основа на договорния период. Но тъй като никъде не се казва, че е необходимо да се ръководи от конкретен период на събиране (ако има такъв), в такава ситуация не трябва да има наказание. Поне в съда можете да защитите делото си.

Паричен лимит за новосъздадени организации

Новосъздадени стопански субекти дейности, които очакват да получат парични постъпления, определят лимита за парични средства, въз основа на прогнозните данни. Когато пристигнат реални пари, тя може да бъде коригирана. Но ако организацията е създадена, да речем, преди няколко месеца, но не е извършвала никаква дейност от момента, в който е била създадена, и съответно не е имала никакви приходи, тогава няма право да изчислява лимита на базата на възможните приходи. По този начин тя може да бъде определена само за новосъздадено юридическо лице или лице, което е получило само статут на предприемач. Тъй като организацията за сън все още няма касови бележки, нейната граница в момента е нула.

Спорни въпроси относно изчисляването на лимита за парични средства

Възможна е ситуация, когато в вече функционираща организация се появи ново отделно подразделение. За отделни подразделения със собствена банкова сметка, лимитът се изчислява отделно от централното управление въз основа на показателите на това подразделение. Ако не съществува отделно подразделение на банковата му сметка, тогава не се изчислява отделен максимален размер на парите в брой, но за централното управление се определя общ лимит заедно с всички подразделения без собствените им банкови сметки. Също така, няма да бъде възможно да се включат в общия лимит на организацията очакваните приходи от новото подразделение. За вече съществуващи организации се определя въз основа на минали приходи. Това обаче съвсем не означава, че ще трябва да се премахне лимитът за новото подразделение за сметка на вече съществуващите. Веднага след като новото подразделение има свои собствени парични постъпления, то може да се брои за организацията като цяло, използвайки формата за изчисляване на лимита за парични средства.