Федерален закон "За недържавните пенсионни фондове" № 75-ФЗ от 07.07.1998 г.

Руската пенсионна система се контролира от властите. В същото време съществуват както държавни пенсионни институции, така и независими. Дейността на органите на недържавната група се регулира от 75-ФЗ "За недържавните пенсионни фондове". В статията ще бъдат разгледани най-важните разпоредби на този регламент.

Недържавна пенсионна система: общи характеристики

Първо, трябва да се справите с това, което обикновено се нарича пенсионен фонд, който не е държавен тип. Законът говори за специален вид организация, чиито правомощия включват редовни и ранно пенсионни обезщетения, както и пенсионно осигуряване. Дейността на фонда се осъществява въз основа на специална лицензия.

Между самия фонд и неговите инвеститори трябва да се сключи специален пенсионен договор. Така че инвеститорът се задължава да плаща вноски, а фондът поема отговорност за изплащане на недържавна пенсия на своя клиент. Има и друга форма на договор, с която се занимава задължително пенсионно осигуряване пишете. Съгласно този документ фондът се задължава да изплаща на осигурения гражданин финансирана или фиксирана пенсия.

Относно създаването на фонд

След като разберат какви са целите на недържавния пенсионен фонд, трябва да се обърне внимание на процесите на формиране на такава организация. Съгласно чл. 4 № 75-ФЗ „За недържавните пенсионни фондове“ самият фонд може да се формира само под формата на акционерно дружество. Акционерите имат право да участват в управлението на организацията. Издаването на акции е възможно само в обикновена форма.

Както при всяка друга акционерна организация, недържавният пенсионен фонд не е в състояние да отговори на задълженията на своите представители. В този случай самите акционери са задължени да носят отговорност за задълженията на фонда. Работа със сметки, издаване на кредити, заплащане на акции чрез компенсиране на финансови вземания - всичко това не се допуска в пенсионен фонд от недържавен тип.

Член 5 от разглеждания нормативен акт се отнася до държавната регистрация на фонда. Съгласно закона създадената организация трябва да получи специален лиценз и документ, потвърждаващ вписването в единния държавен регистър на юридическите лица. Документът може да бъде получен само от Банката на Русия, която, между другото, съхранява подадения регистър.

За основните правомощия

Частни пенсионни фондове притежават редица правни задължения и правомощия. Първо трябва да говорим за правомощията на организацията, на които има много. Това е, което законът урежда:

• разработване на правила на фонда (правилата могат да бъдат обединени в харта);
• сключване на пенсионни договори и документи за задължително пенсионно осигуряване;
• натрупване на пенсионни вноски и спестявания;
• разработване на сметки за пенсиониране;
• сключване на договори за предоставяне на услуги за техническа поддръжка;
• дефиниция инвестиционна стратегия ;
• създаване на специални пенсионни резерви, поставяне на финансови средства в тях;
• сключване на договори с фирми, които изпълняват управленски функции;
• прекратяване на договори с фирми с управленски функции;
• предприемане на мерки за опазване на финансите на фонда и др.

Всички представени функции са характерни за акционерните дружества, които са независими пенсионни фондове от държавата.

Изисквания към договорите

Пенсионната система в Русия е обект на специален контрол. Все пак, тази структура е предназначена да осигури жизнената дейност на най-голямата категория от населението. За пенсионните фондове от недържавен характер са установени и редица важни изисквания. Те са определени в член 9 № 75-ФЗ "За недържавните пенсионни фондове". По този начин са установени редица правила за пенсионните споразумения. Според закона те трябва да съдържат:

• видове пенсионни схеми;
• списък на основанията за изчисляване на пенсиите;
• процеса на внасяне на вноски във фонда;
• разпоредби относно отговорността на фонда за клиентите;
• процедурата за изчисляване на сумата за обратно изкупуване;
• описание на методите за извършване на актюерски изчисления;
• определяне на услуги на фондове и други.

Ако говорим за застрахователни договори, тогава документите от този вид трябва да включват:

• процедурата за инвестиране на финанси;
• разпоредби за отговорността на организацията;
• правила за сключване, изменение или ликвидация на договора;
• задължения и права на всички страни по договора и т.н.

Всяка отделна организация може да установи някои от своите собствени изисквания. Важно е само едно: че те не противоречат на 75-ФЗ "За недържавните пенсионни фондове".

Отговорности на фонда

Струва си да се обърне внимание и на отговорностите на участниците в недържавната пенсионна система. Член 14 от разглеждания нормативен акт уточнява: t

• задължението да упражнява професионалните си функции само при стриктно спазване на нормите на разглеждания федерален закон;
• отчитане на индивидуалните вложители, осигурените лица или участниците в пенсионната система;
• безплатно предоставяне на информация за състоянието на пенсионните сметки на вложителите и осигурените лица;
• извършване на плащания на недържавни пенсии или суми за обратно изкупуване в строго съответствие с условията на пенсионния договор;
• уведомяване на участниците в системата за настъпване на гаранционно събитие;
• организиране на висококачествена система за управление на риска.

Отношенията с руската централна банка са отделна група отговорности на недържавни пенсионни фондове (НПФ). Според закона те са длъжни да предупреждават своевременно Централната банка за сключване или промяна на договори с управляващите дружества, за осигуряване на електронна документация до Банката, за докладване на резултатите от одита и др.

Собственост на организацията

Глава 4 от Федералния закон 75-ФЗ от 07.07.1998 г. описва правилата за управление на активите на средствата. Съгласно член 16 имуществото на разглежданите дружества е разделено на три групи: това са собствени средства (необходими за осигуряване на акционери и директори) и пенсионни спестявания. Съставът на пенсионните спестявания включва и застрахователните резерви на фонда. За сметка на това, което всички формирани групи финанси се формират? Според закона това е:

• целеви доход;
• приходи от финансиране на резервите;
• пенсионни вноски;
• друго имущество, което може да бъде определено с решение на управителния съвет на организацията.

Руската централна банка определя стандартната сума на резервите за съответните пенсионни схеми.

Контрол на фонда

Контролните и надзорни дейности по отношение на недържавните пенсионни фондове могат да се провеждат в две форми: държавна и вътрешна, т.е. организационна. В първия случай става въпрос за проверки на дейността на Централната банка на Руската федерация, за изпращане на доклади до специални държавни органи и др. В случай на вътрешен одит, трябва да се отбележат редица важни процедури, включително одит и актюерска оценка. Тя е обект на всички дейности на фонда. Така наречените актюери проверяват как АПФ е в състояние да изпълни задълженията си към клиентите.

В случай на одит, нещата са малко по-различни. Всички налични документи, договори и доклади на организацията трябва да бъдат проверени. Особено внимание се обръща на сравнение на текущата документация с оригиналните, учредителни документи на фондацията. Между другото, те включват хартата на фонда и допълненията към него. Самата харта трябва да съдържа името на фонда, максималния дял на дохода, състава на попечителския съвет и съвета на директорите.

Система за управление на фонда

Малко повече трябва да разкажа за структурата на фонда. Съгласно член 28 от въпросния регулаторен акт органът включва съвет на директорите (той също е надзорен съвет), а понякога и попечителски съвет (и двата органа могат да бъдат комбинирани). Прехвърлянето на правомощия на организация на управленски тип или на един управител под формата на ПР не може да бъде разрешено.

Какво прави управителният съвет? Тук си струва да се подчертае решението за реорганизация, промяна на хартата или максималния дял и т.н. Всички задължения на представители на управителния съвет се изпълняват безплатно. Заслужава да се отбележи, че съветът трябва да включва най-малко 5 души, чиито препоръки са били предварително разгледани от съвета на директорите или от събранието на акционерите.

За реорганизацията и ликвидацията на фонда

Реорганизацията на недържавен пенсионен фонд може да се извърши в няколко форми: чрез сливане, сливане, разделяне или отделяне. Не се допускат други форми на реорганизация.

Необходимостта от реорганизационни въпроси се поставя на общото събрание на акционерите. След вземането на решение се изпраща уведомление до Банката на Русия (максималният срок за подаване на такъв документ е три дни). Обявлението трябва да съдържа следната информация:

• относно реда на процесите на реорганизация и сроковете за тяхното изпълнение;
• за планираните резултати от процесите.

Заинтересованите страни в този случай са акционери и кредитори. Отказът на Банката на Русия при изпълнението на реорганизационната процедура, ако има такава, може да се обжалва.

Ситуацията с ликвидацията е малко по-различна. Всички натрупани средства трябва да бъдат прехвърлени към ЗФР. Изискванията на инвеститорите и членовете на обществото трябва да бъдат напълно удовлетворени, но не за сметка на пенсионните спестявания. Следва да се създаде специална ликвидационна комисия, чиито функции да придобият приоритетен характер. Дейността на фонда ще бъде прекратена след изключване на съответната информация от държавния регистър на юридическите лица.

Задължително пенсионно осигуряване и ранно пенсионно осигуряване

Всеки недържавен фонд, получил лиценз от Централната банка на Руската федерация за упражняване на професионални правомощия в областта на пенсиите, има възможност да извършва пенсионно осигуряване. Това са отговорностите на такъв фонд:

• да предоставят на потребителите безплатна информация за сметка;
• да отразяват отчетите за резултатите от инвестирането на пенсионните фондове;
• да плащат пенсионно осигуряване, пенсионно осигуряване или еднократно плащане;
• уведомява гражданите за временната невъзможност за прехвърляне на част от средствата за формиране на пенсия с акумулативен характер.

Определени са и редица изисквания за ранното недържавно пенсионно осигуряване. Те се отнасят предимно до списъка на професиите, регламентирани от Федералния закон "За пенсионните осигуровки".

NPF рейтинг

Кои недържавни пенсионни фондове са най-известните в момента? Максималното ниво на надеждност, според списанието "Пенсионно решение", е определено в АД "Газфонд". Волга-Капитал е на второ място с 13% доходност. В рейтинга на НПФ "Тръст" е на трето място. Тази организация има много висока степен на надеждност. Освен това трябва да се посочат европейските НПФ от Сбербанк, ВТБ, Росгосстрах и Нефтегарант. Други фондове или се разпределят в определени региони, или са дъщерни дружества на други, по-големи компании.