FATCA - какво е това? Форми на FATCA

Фактът, че днес той става все по-малко популярен да бъде гражданин на Съединените щати, до голяма степен се дължи на закона, приет в тази страна през 2010 г. и в сила от 01 юли 2014 г., Закона за спазване на данъците за чуждестранни сметки (FATCA). Идеята за приемане на този закон възникна, когато правителството на САЩ изчисли недостига на данъци. Техният размер е приблизително 100 000 милиарда долара и това са само офшорни схеми, които не отчитат депозитите на гражданите в чуждестранни банки. В резултат на преброяването беше решено да се вземат мерки за решаване на този проблем под формата на законопроект, който влезе в сила след подписването му от ръководителя на американската държава. Това е основната причина за големия брой откази на американско гражданство сред жителите и работещите в други страни.

Какво е FATCA

FATCA - какво е това? Това е така Данъчният закон е приет в Съединените щати, който задължава чуждестранните финансови институции да докладват на данъчните органи на САЩ за данъкоплатците в САЩ. Официалната цел на приемането на FATCA е да попречи на американските граждани да избягват данъците. Според американското законодателство всичко физически и юридически лица Гражданите, които са или са жители на тази страна, са задължени да плащат данък, независимо от мястото, където живеят и получават доходи от трудова заетост, извършват бизнес или собственост. Но това положение не отговаря на много граждани, така че те се опитват да извършват финансова дейност чрез банки, разположени извън собствената си страна.

Преди приемането на закона съответните служби на САЩ не бяха в състояние да проследят финансовите си дейности и да получават информация за сметки в чуждестранни банки. Но ситуацията се промени драматично след влизането в сила на FATCA. Какво е дало това специални услуги? Отсега нататък всички държави или техните финансови институции трябва да предават информация за клиентите, които са данъкоплатци на Америка, към FATCA в IRS. Законът е, меко казано, арогантен, тъй като засяга интересите не само на американските граждани, но и на юридическите лица на всички други държави.

Лостовете на въздействие, начин за наблюдение на работата на FATCA

За да прехвърлят свободно информация от FATCA, чуждестранните финансови институции или страни се приканват да сключат специални споразумения със съответната американска служба, за да се осигури контрол върху сметките на данъкоплатците в американската страна. Всички онези, които отказаха офертата, се очакват от редица изненади, които включват мерки като санкции, принудително задържане на 30% от сумата на клиентските трансфери през американската банкова система, както и чрез банки, които са подписали такова споразумение, или дори затваряне на достъпа до основния резервна валута за цели страни с последващо намаляване на част от международната търговия. Затова подписването на споразумението очертава впечатляващ състав, състоящ се от различни държави и отделни финансови организации, които разбират важността на американската система в движението на средствата, но в същото време се опитват да избегнат нарушаването на закона за неприкосновеността на личния живот. Споразумението може да бъде сключено не само с различни държави в междуправителствена форма, но и с отделни финансови институции, в случай че държавата, на чиято територия оперират по някаква причина, не може да приеме това споразумение.

Модели на споразумения

Тъй като законът FATCA предвижда две възможности за междуправителствени споразумения, има и два модела за предаване на информация, предоставени от тях:

1. Според първия модел финансовите организации предават сметки за клиенти, свързани с американски данъкоплатци, към вътрешните служби на своята страна. Впоследствие информацията за тези услуги се предава на специалните служби на САЩ.
2. Вторият модел включва прехвърляне на данни за такива клиенти от самите финансови институции, които са сключили пряко споразумение с данъчните органи на САЩ.

До 2017 г. Руската федерация не е подписала междуправителствено споразумение за прехвърляне на информация за целите на FATCA. Какво означава това за руските граждани? Официално банките и други организации не са задължени да се отчитат пред американските служби. Но това обстоятелство обещава на клиентите на руските финансови институции нежелани проблеми в разплащанията и транзакциите чрез американски кореспондентски сметки под формата на санкции.

Руското законодателство дава зелена светлина на местните банки за прехвърляне на информация към американските служби

В резултат на разгорещените дискусии на руското правителство относно влизането в сила на FATCA, евентуалните му последствия и противоречия със законите на Руската федерация, държавният глава подписа закон, чиято цел е да помогне на местните финансови компании да се регистрират на уебсайта на данъчните служби на САЩ, за да спазят FATCA. Какво позволява това на руските организации? Предавайте законно необходимата информация за данъкоплатците в САЩ като част от споразумение за обмен на информация, но само със съгласието на клиента. В случай на отказ за прехвърляне на данни от него, всяка банка има право да не работи с това лице. Всички данни преди предаването трябва да преминат през Централната банка и Росфинмониторинг, който има право да го спре.

Формуляр за докладване по FATCA

В опит да се елиминират нежелани удръжки от клиентски сметки, 90% от банките и организациите от Русия се съгласиха на споразумението и се регистрираха в американската федерална служба. Ето защо при откриването на сметки в много банки днес може да се сблъскате с неизбежността на попълване на определен документ. Формата FATCA е малка форма, която улеснява определянето на необходимостта от прехвърляне на информация за даден клиент към американски услуги. Ако клиентът не е свързан с данъци в САЩ, тогава информацията за него ще остане затворена за услугите на САЩ.

Банкерите се страхуват

Такъв механизъм за събиране на информация може да не е достатъчно ефективен, което в резултат ще бъде причина за глоби, удръжки или загуби от дружества, получени по време на регистрацията. идентификационни номера (GIIN). Липсата на такъв номер от финансова институция е основа за прилагане на санкции към нея за неспазване на FATCA. Броят на местните институции, които ще могат да поддържат GIIN след прехвърлянето на данни през 2017 г., остава неясен. Много банкери изразиха загриженост, че американското правителство, ако пожелае, ще открие много нередности в действията на руските организации. Затова заплахата от санкции във връзка с нарушенията на FATCA е по-реална от възможното блокиране на платежните системи, което беше предсказано от банките. FATCA има много неясноти и неясноти, които оставят широк обхват за услугите, които контролират неговото изпълнение.

Регистрация за FATCA, Сбербанк. Какво е това?

Една от първите организации, регистрирани в данъчната администрация на САЩ, е Сбербанк. Компанията като цяло, включително главният отдел и 208-те институции под нейния контрол, получи статут на финансова институция, която отговаря на изискванията на FATCA. Какво означава това? Сбербанк е длъжен да идентифицира сред своите клиенти онези, които са свързани с плащането на данъци в Щатите. Към датата на регистрацията банката има около 20 000 клиенти, които са граждани на Америка или са сред останалите категории, които трябва да плащат данък в тази страна. Те включват:

Юридически лица:

• организации, в които жителите имат дял над 10%;
• компании, регистрирани в Америка.

Физически лица:

• Американско гражданство;
• зелена карта;
• раждане в Америка;
• пощенски адрес в САЩ;
• Американски телефонен номер;
• изпълнено пълномощно за лице с адрес в САЩ;
• правото да подпише лице с един и същ адрес;
• инструкции за прехвърляне на суми в САЩ;
• адрес "при поискване", ако той е единственият за сметката.

В бъдеще броят на клиентите, принадлежащи към тези категории, може да се увеличи, тъй като няма пречки за обслужващите лица, желаещи да дадат съгласието си за прехвърляне на информация към държавите. Тази информация е необходима за изпълнение на задължителните условия на FATCA (Sberbank). Какво променя тази услуга? Сбербанк иска да попълни допълнителен въпросник, приложен към пакета от документи.

Банкови процедури

Когато работи с клиенти, Сбербанк определя статуса на FATCA за всеки въз основа на данните от попълнените въпросници и след това генерира отчет. Според резултатите от получената информация са идентифицирани тези, които са свързани с американски данъци. Напред се случва:

1. Информиране на клиента за наличието на признаци на принадлежност към американските данъкоплатци.
2. Потвърждение от клиента за състоянието на формулярите w-9 или w-8. Или документално доказателство за несъответствия с това.
3. Получаване на съгласие от клиента за прехвърляне на данни към IRS. Или, при липса на формуляри или документи за отказ, преходът му към статута на отказващите.

Фактът на регистрация на Сбербанк с IRS го задължава да предостави, ако е необходимо, достъп до правителството на САЩ по сметките на американските данъкоплатци, намиращи се в институциите на Сбербанк на територията на Руската федерация. В същото време Сбербанк не вижда пречки пред изпълнението на редовните си задължения, тъй като възниква необходимост да се информират Съединените щати за натрупванията на техните данъкоплатци.

Влизането на Русия в европейската FATCA

Скоро Русия ще се присъедини към Евро-FATCA. Това е нов законопроект, подобен на регулацията на САЩ, но за разлика от който в случай на отказ да сътрудничи, той не предвижда санкции, а пълна забрана на дейностите за възразяващите в ЕС. Присъединяването на Русия е планирано за 2018 г. в рамките на Европейската конвенция от 1988 г., според която участниците са длъжни да си помагат и да обменят информация по данъчни въпроси. От датата на влизане в Евро-FATCA руските служби ще могат не само да предават данни за данъкоплатците в ЕС, но и да получават информация за европейските сметки на местните граждани.