Факторинг - какво е това? Дефиниция с прости думи

В икономическите публикации има много обяснения какво е факторингът. В съответствие с най-честото тълкуване, това е кредитна и комисионна операция. Нека разгледаме по-подробно какво е факторингът.

дефиниция

Както бе споменато по-горе, въпросната категория е вид сделка за търговия и комисиона. Какво е факторинг с прости думи? Тази операция е съчетана с кредитиране. оборотен капитал клиент. Тя е свързана с прехвърлянето от доставчика на неплатени претенции за получени стоки, предоставени услуги и извършени работи, права на придобиване. Това е комбинация от кредити, гаранции срещу валутни и кредитни рискове, както и събиране на вземания, е факторинг. Какво е просто езиково инкасо? Тя представлява получаването на средства не от платеца, а според платежни документи във финансова институция. Самият термин идва от английската концепция за фактор. Неговият превод има няколко значения, сред които са "комисионер", "брокер", "посредник". В съответствие с тази интерпретация, тя обяснява какво е факторинг, с прости думи.

функции

В горепосочените операции са участвали 3 страни:

1. Факторинг компания (или съответното банково звено).
2. Компанията - купувач на продукти.
3. Клиент - доставчик или кредитор.

Много компании знаят много добре какво е факторинг и затова често го използват в практиката. Привлекателността на тези операции се дължи на факта, че те съчетават няколко функции:

1. Финансиране на оборотни средства.
2. Събиране на дълг.
3. Приемане на риск от неплащане (ако е предвидено в договора).

Последният елемент е от особено значение за участниците в оборота. Когато присъства, ролята, която играе факторингът, е значително подобрена. Какво представлява поемането на риск? Той действително действа като застраховка срещу финансови загуби. Този набор от функции прави комисионните посреднически операции достъпни и незаменими инструменти за малките и средни предприятия, в които предприятията изпитват трудности при получаването на заеми.

предимства

Едно от основните предимства е липсата на необходимост от обещание в традиционния смисъл на тази процедура. Ето защо, доста широк кръг от малки и средни предприятия, включително стартиращи предприятия, използват факторинг. Какво е залог за компанията? Това е замразяването на част от собствените му активи. Не винаги е необходимо и ефективно. Следващото предимство е 100% целенасочено използване на финансите. В случай на обикновено кредитиране, компанията винаги има минимален баланс по сметката. В тази връзка много средни и малки предприятия предпочитат факторинг. Каква е предвидената употреба? Накратко, тя представлява посоката на фондовете именно в тези области, в които те са търсени. В допълнение, кредитополучателят плаща по-високи лихви по кредита от официално установената лихва. При операции с посреднически комисии тази ситуация е изключена. Следващото голямо предимство е спестяването на данък върху доходите. Каква роля играе факторингът тук? Какво представлява данъкът върху доходите? Ние се обръщаме към законодателството. Според него, приспадането трябва да се извърши "при продажба" - от момента, в който е настъпило действителното изпращане на стоките. Но ако компанията осигури отсрочка (търговски заем), след това средствата за стоките пристигат по-късно. Следователно на практика възниква ситуация, при която задължението за плащане на данъци възниква преди получаването на средствата. Това може да се избегне чрез използване на факторинг.

етапи

Помислете как фактически се случва факторинг (това, което имаме с прости думи, обяснихме по-горе). В този процес има три основни етапа:

1. Предварителна работа.
2. Канцеларската работа.
3. Мониторинг на транзакции.

На първия етап се извършва внимателен подбор на дългове за вземане на решение за по-нататъшното му поддържане. На този етап се извършва мащабна работа. Следващият етап започва след положително решение. Мониторингът е контролна мярка.

Предварителна работа

Помислете какво е факторинг в банка. Предварителната работа включва:

1. Интервю с клиента.
2. Събиране на информация и анализ на получената информация.
3. Оценка на риска.

В рамките на предварителното интервю потенциалните клиенти са избрани за по-нататъшно обслужване. Тя се основава на обща информация за дейността. По-специално, данните за:

1. Специфичност и обхват.
2. Процедурата за извършване на плащания (като продажбата на стоки, наличието на възможности за аванси и др.).

В същото време по време на интервюто потенциалните клиенти се запознават с основните условия за факторинг, което е гратисен период при факторинг, с процедурата и други изисквания за обслужване. Потенциалните клиенти, освен това, предоставят цялата необходима документация. Специалистите от факторинговия отдел проверяват спазването на изискванията за документация, пълнотата и точността на информацията.

Финансов анализ

Провежда се след интервюто. Анализът се отнася до финансовото състояние на длъжниците, клиентите и качеството на изпълнението на взаимните им задължения. Информационната база е въпросникът. Той съдържа различни елементи, включително наличието на оплаквания (откази) и техните причини. Като задължителен в въпросника има раздел за клиентите длъжници. В процеса на изучаване на информацията участваха експерти от правната служба и Съвета за сигурност. Тяхната задача е да проверят точността на предоставената информация, както и правната чистота на договорните отношения.

Степен на риск

Преди да се вземе окончателно решение, анализират се всички вероятности за факторинг сделки. Основният риск е рискът от неплащане от страна на длъжника. В тази връзка се обръща специално внимание на анализа на възможността за своевременно и пълно погасяване на задълженията, произтичащи от договора за доставка. Рискът може да възникне при забава на плащане. В този случай обслужващото дружество трябва да идентифицира причините за това. Според резултатите от подробно проучване на всички подадени документи и друга съответна информация.

регистрация

Основният документ, в съответствие с който се извършват услугите по факторинг, е договорът. Той взема предвид всички възможни правни аспекти на операцията. Това допринася по определен начин за ефективността на работата. Както показва практиката, препоръчително е да се сключи споразумение, в съответствие с което организацията поема задължения за обслужване на клиента или всичките му дългове. Това споразумение отразява моменти, които се считат за общи за всички транзакции. Те включват по-специално предмета, процедурата, условията за финансиране и прехвърлянето на правото на рекламация, задълженията и правните възможности на участниците, тяхната отговорност, вероятността от форсмажорни обстоятелства, разходите за поддръжка и правила за изчисляване, срока на договора и други позиции. В същото време, всички знаци, които определят предмета на прехвърлянето (името на длъжника, документацията, потвърждаваща валидността на финансовите изисквания, сумата, условията на плащане и т.н.) са дадени в специални приложения към договора.

мониторинг

Това е много важен етап от процеса на поддръжка. Мониторингът трябва да придружава всички операции. Тя включва:

1. Постоянен анализ на съответствието на активите, които са поставени по договора, условията и изискванията на банката, установените вътрешни правила за тази услуга, както и съществуващите стандарти, които са разработени от упълномощените да контролират факторинг дейностите на органите.
2. Оценка на текущото състояние на финансите на клиента, както и на платежната дисциплина и паричното състояние на длъжниците.
3. Контролиране на сделки, предмет на които е проблемната индустрия.

класификация

В световната практика се използват следните видове факторинг:

• Без и с финансиране.
• Затворен и отворен.
• С право и без прибягване.
• Международни и вътрешни и други.

Как се случва факторингът в първия случай? Какво е това с прости думи? Ако е налице финансиране, доставчикът на продукти дава на посредника възможността за последващи плащания от купувача. Като правило, клиентите получават 80-90% от стойността на превозените стоки. Така медиаторът предоставя на доставчика заем под формата на ранно плащане за продуктите. Резерв 10-20% се осчетоводяват по сметка в случай на искове от купувача на цената или качеството на стоката. Когато се получи плащане, те се връщат на доставчика. Тази посредническа услуга се изплаща в размер на 0.75-3% от стойността на сделката. В допълнение, банката разчита на лихвата по кредита. Тя се начислява от момента на плащане до получаването на средства от купувача за стоките. В международната практика такъв процент е с 1-2 пункта повече от дисконтовия процент. Какво е факторинг без финансиране? В този случай, събирането на вземания. Клиентът първо доставя продукта. След това той предоставя сметките си на факторинговата компания. Задачата на посредника е да получи дължимото плащане в срок, договорен от клиента и купувача в договора.

Какво е регресионен факторинг?

Договорът може да предвижда правото на купувача да върне неизплатени фактури на клиента с изискването за погасяване на задължения по кредита. На практика такъв факторинг се използва рядко. Обикновено фирмата за услуги поема целия риск от неизпълнение. В случай на факторинг без регрес, посредникът, ако купувачът не плати дължимата сума в рамките на определения период (обикновено 36-90 дни), трябва да възстанови разходите за събиране на дългове в полза на клиента. В този случай доставчикът не поема риска от продадени вземания.

Допълнителни услуги

Западните факторинг корпорации, които работят днес, също прилагат

1. Счетоводни вземания.
2. Консултации относно организацията на сметки, пазари, договори, продажни цени.
3. Застраховане, реклама, складиране, транспорт, правна и друга помощ.

С това ниво на обслужване факторингът става универсален модел, за който се нарича конвенционален. При такива обстоятелства клиентът може значително да намали числеността на персонала, което от своя страна ще допринесе за значително намаляване на производствените и продажните разходи. В същото време обаче с течение на времето може да има риск от почти пълна зависимост на доставчика от услугата факторинг компания.