Кредитен портфейл е ... Определение, видове кредитни портфейли, формиране и структура

Значителна роля в банковата дейност играе правилното формиране на кредитния портфейл, разглеждан от финансова институция като цялостен обект на управление с определена структура. Този процес дава възможност за по-точно определяне на стратегическото развитие на институцията в една или друга посока.

Кредитен портфейл - какво друго е?

Финансов резултат всяка банка се формира предимно под влияние на операции, класифицирани по различни критерии. Въпреки това, е издаването на кредити с лихви е най-висок приоритет на различни финансови институции.

Чрез издаване на кредити на юридически и физически лица банката формира собствен кредитен портфейл. Това е набор от определени показатели, които дават представа за обема на дейностите, заемани от една ниша в даден момент във времето и възможните перспективи на организацията.

От основните характеристики могат да бъдат идентифицирани:

• общата сума на отпуснатите заеми;
• среден кредитен период;
• лихвен процент;
• съотношението на просрочените кредити;
• концентрация на големи операции;
• осигуряване на резерви.

В банковия сектор често се споменава не само текущият, но и потенциалният кредитен портфейл. Това ви позволява да си представите желаното състояние на активите в близко бъдеще. Що се отнася до настоящия аналог, той е валиден само по време на оценката.

Важни моменти при формирането на структурата

Структурата на кредитния портфейл има няколко фактора.

1. Характеристики на пазарния сектор, обслужван от финансова институция. Спецификата на търговските институции в много отношения засяга определени сектори на икономиката.
2. Размерът на банковия капитал ви позволява да определите максималния размер на кредита, издаден на отделен кредитополучател. Така той действа като ограничаващ фактор.
3. Институции за кредитна политика. Всяка финансова структура определя своите цели и предпочитани дейности.
4. Наличието на умения и опит на мениджърите ви позволява по-точно да идентифицирате проблемните кредити и да откажете да кандидатствате за тях на предварителен етап.
5. Очаквани приходи от бъдещи операции. В идеалния случай следва да се разгледат само опции за кредитиране, които могат да осигурят най-високо ниво на рентабилност.
6. Основите на регулиране на дейността на банката позволяват да се установят приемливи рискове. Ако е необходимо, ограничение или пълна забрана за предоставяне на определени видове заеми.
7. Нивото на приходите от финансови транзакции в друга посока. При равни условия, обикновено се предпочитат по-малко рискови сделки.

Класификация за сигурност

Независимо дали се взема предвид кредитният портфейл на физически или юридически лица, той може да бъде три вида. Класификацията се основава на възможната степен на риск. Портфолиото може да бъде:

• оптимално;
• балансиран;
• рисково неутрален.

Първият, не само по състав, но и по отношение на стратегическия план за развитие, напълно съответства на маркетинговата политика на повечето търговски банки. За разлика от балансирания дял, той може на определени етапи да включва издаването на заеми в ущърб на рентабилността. Това често се прави, за да се подобри конкурентната позиция. Що се отнася до последния вариант, то се отличава с минимални показатели за рискове с относително ниски доходи.

Също така кредитният портфейл на търговската банка може да бъде брутен или нетен. В първия случай това означава само съвкупната сума на кредитите, отпуснати на потребителите в даден момент във времето, а във втория - с приспадане на резервите, необходими за покриване на потенциалните загуби от операции.

Описание на процеса на управление

Окончателните показатели на кредитния портфейл ще зависят от избраната регулаторна система за дадена финансова институция. Процесът на управление обикновено е насочен към максимално намаляване на рисковете. Основната задача на една търговска институция е да реализира печалба и да създаде безопасен бизнес.

Цялата организационна структура се основава на ясно разграничаване на компетентността на служителите. Мениджърите на различни нива имат своя авторитет. Те могат да променят условията на кредитите, като вземат предвид техния размер и възможната степен на риск.

В системата на управление е от особено значение компетентното развитие на кредитната политика. Стратегическите и тактическите действия се обсъждат директно в централния офис на отдела. Към всяка банка се създава кредитен комитет, който се ръководи от куратор, специализиран в тази дейност. Съставът се одобрява от ръководството на институцията.

Разработената политика определя обща цел, след което се обсъждат основните начини за нейното постигане. Идентифицирайте най-обещаващите области за различните видове банкови заеми. Задължително задаване на предпочитан диапазон от потребители.

Специфични фактори на влияние

Има специални обстоятелства, които имат пряко въздействие върху системата на кредитиране. Те могат да бъдат разделени на три основни типа: социални, общи икономически и банкови. Финансовата институция не е в състояние да им повлияе по никакъв начин.

Обикновено факторите се допълват взаимно и не възникват изолирано. Таблицата описва тяхното декодиране с указание за принадлежност към една или няколко категории.

Така че, класификацията на факторите е следната.

Най-важният фактор, който може да окаже силно влияние върху дейността на финансовите организации, е глобализацията. Служителите на всяка институция трябва да обърнат специално внимание на това, когато вземат решение за директно отпускане на заем.

Съществуващи рискове на кредитния портфейл

Основният принцип при функционирането на съвременните търговски банки е желанието за получаване на високи печалби. Очакването на вероятни загуби обаче в много отношения пречи на такива предприятия. Не всеки е готов да пожертва сигурност за внушителен доход.

Риск означава несигурността на дадено събитие в близко или далечно бъдеще. Банкирането се занимава с вероятността от злополука, която може да доведе до големи финансови загуби. Във всеки случай това ще се отрази негативно на общия капитал на организацията.

Съществуващите рискове в банковата среда могат да се класифицират според нивото на възникване. Те могат да бъдат външни или вътрешни.

Рисковете на макроикономическо равнище не зависят пряко от дейностите на институцията, но трябва, ако е възможно, да бъдат предвидени. Може да има негативни тенденции в промишлените сектори, неблагоприятни промени в регулаторните отношения, свързани с банковата дейност.

Микроикономическите рискове често са свързани със загуба на ликвидност и намаляване на общата стойност на капитала. Те са по-зависими от компетентността на тези, които участват в управлението.

Банковите институции имат задачата да намаляват високорисковите сделки. За постигане на крайната цел се прилага широк спектър от методически оценки. Институционалните анализатори трябва да могат да избират правилно методите, които са подходящи за конкретни ситуации.

Наличието на множество неизпълнения може да говори за нецивилизован подход на организациите към развитието пазарни отношения. Прогнозирането и отчитането на всички възможни рискове е тяхната пряка отговорност.

Методологически аспекти на оценката на качеството

Най-важният параметър, определящ нивото на организация на емитирането на кредита, е именно качеството на кредитния портфейл. Оценката се извършва по няколко критерия. Директно, качеството означава набор от отличителни свойства и характеристики. Качеството на всяко финансово явление трябва да определя неговото достойнство.

Има три основни критерии за оценка.

1. Степента на риск, характеризираща се с възможни загуби, които могат да възникнат в резултат на неизпълнение, не само с кредитора, но и с лицето, обвързано със задълженията по договора.
2. Нивото на рентабилност на елементите на двете категории. Търговска банка може да има активи, генериращи доходи, или не. Втората група включва безлихвени заеми, кредити със замразени лихвени проценти и просрочени плащания. Рентабилността на организацията съдържа долната и горната граница. В първия случай се подразбира цената на операциите, извършени с издадени кредити, а във втория - общата маржин стойност.
3. Нивото на ликвидност предполага оценка на качеството на съществуващите активи. Повечето кредити трябва да бъдат изплатени навреме. Ако процентът на кредитите, принадлежащи на най-добрите категории, е много висок, то във всеки случай той има положителен ефект върху ликвидността.

Дадените критерии за оценка трябва да се разглеждат заедно. Отделно, те не са в състояние да дадат представа за истинското качество на кредитния сегмент. Например ниският риск не означава нищо. Издадените заеми от първа категория, предоставяни при ниски лихвени проценти, не могат да бъдат източник на високи доходи.

Въпреки важността на всички изброени критерии, тяхното значение може да варира значително в зависимост от стратегическото насочване на дейността, условията и мястото на работа на банката.

Аналитични събития

Извършвайки кредитни операции, банковата институция се опитва не само да увеличи обема, но и да подобри качеството на кредитния портфейл. Анализът позволява внимателно проучване на неговата структура и състав директно в динамиката. Обикновено се приема период от няколко години. Разгледани са предимно количествени критерии, които включват:

• обемът на инвестициите по видове;
• структура на кредитите по групи контрагенти;
• условия на плащане;
• броя на използваните валути;
• ниво на лихвените проценти;
• принадлежност към определена индустрия;
• своевременност на плащанията по заеми.

При извършване на такъв анализ на кредитния портфейл е възможно да се определят най-обещаващите области на инвестициите, както и бъдещите тенденции на развитие. Важна роля играе сравняването на съществуващите дългови салда с очакваните плащания. В резултат на анализа е възможно да се установят необходимите кредитни лимити. Във всеки случай следва да се определят границите на общия размер на заемите и на техния размер, издаден на един потребител.

Областите на дейност на клиентите могат да се различават значително по отношение на възможните рискове, които са свързани с различни икономически условия. Следователно видовете отпуснати заеми не следва да се оценяват еднакво. При анализа се използват различни относителни показатели, които се изчисляват от оборота за определен интервал от време. Те включват например дела на проблемните кредити, както и съотношението на просрочените плащания към общия капитал.

Централизираният подход към анализа предполага доста строги изисквания, но в този случай трябва да се използват допълнителни техники.

Пример за кредитните възможности на дадена банка

Помислете за кредитния портфейл на Сбербанк, тъй като тази институция е кръвоносната система на местната икономика. В нея работят повече от 260 хиляди служители. Банката е мощна финансова институция, която бързо се превръща в една от най-големите финансови институции на планетата.

Институцията предоставя заеми както на юридически, така и на физически лица. Първият от тях преобладава. Техният процент е около 73%. Що се отнася до популярните видове валути, те се разпределят в следния ред:

• Руска рубла - 64,2%;
• американският долар - 23.3%;
• други парични единици - 12.5%.

Банката е доминирана от заеми, предназначени за дълъг период на плащане. Те съставляват 42%.

Що се отнася до динамиката на дълговете за периода 2013-2015 г., тя може да бъде оценена чрез таблицата.

След извършване на пълен анализ на качеството и коефициентите на кредитния портфейл на Сбербанк може да се заключи, че в клиентската среда преобладават юридически лица, които взимат заеми в руска валута. Същевременно общият дял на просрочените плащания не надвишава 4%. Въпреки това увеличаването на динамиката на дълга трябва да бъде предупредено.

Регулаторни операции със заеми

Конституционните норми дават възможност да се определят органите, отговорни за управлението на кредитната и банковата система, спецификата на тяхното формиране и провеждане на търговска дейност. Законодателните документи ясно отразяват функциите, основните задачи и принципи на съществуването на организациите.

Съгласно изискванията на Гражданския кодекс, наличието на договор за кредит задължава банката да емитира средства на физическо или юридическо лице в размер, предвиден. Кредитополучателят не трябва да връща само получените финансови ресурси но и да изплащат лихвите, предложени от институцията.

За регулиране на отношенията между кредитора и контрагента е предвиден специален закон на Руската федерация. Нарича се „За банките и банките“. С негова помощ се определят изискванията за извършване на операции по издаване на кредити и събиране на средства.

Банката разполага и с вътрешни документи, съгласно които се прилага кредитната политика. Създава собствени задачи и приоритетни области на дейност, както и процедурата за организиране на процеса на отпускане на заеми. Такива документи са в основата на функционирането на институцията в пълно съответствие със стратегически важни области.

Съществуват и други федерални закони, регулиращи отношенията на кредитните институции и кредитополучателите, но те се отнасят само до тях косвено.

Заключителна част

Читателите трябва да разберат, че кредитният портфейл е доста важен елемент в провеждането на банковите дейности. Условията на съвременния пазар налагат усъвършенстване на методите за оценка през целия период от време и непрекъснато променяне на приоритетите на формирането. Всички търговски банки трябва да работят по тази мониторингова услуга, което може значително да подобри основните показатели.