Данък върху депозитите на физически лица в Русия

Без данъци нямаше да има държава - къде, след това, приходите в държавната хазна? Тези плащания се приспадат за различни позиции - печалби, собственост, потребление, регистрация и др. От само себе си се разбира, че данъчното облагане включва и инвестиции, включително пасивните доходи на обикновените граждани - банкови депозити с натрупване на годишна лихва за инвестиции. В този материал ще разгледаме подробно какво представлява данъкът върху депозитите на физически лица през текущата година.

За същността на данъка

Данъкът върху доходите по депозити се начислява на собствениците както на рублеви, така и на валутни депозити, съгласно чл. 214.2 от Данъчния кодекс. Важно е да се отбележи това данъчна тежест не всички получени доходи се облагат, а само тази част, която е надхвърлила определено ниво. Например, в случай на необлагаема част, равна на 13,25%, от депозита под 18% годишно, само таксата от 4,75% ще бъде взета предвид при таксуване.

Важно е също така да се отбележи, че данъчното облагане на личните депозити се извършва с номинална ставка и не е ефективно. А последните могат да бъдат много по-високи поради натрупването на същото "сложно начислено лихва" - капитализация.

Частни варианти

Статията на НК за данък върху депозитите е най-ясно разбрана от собствениците на прости депозити, на които се плаща лихва в края на срока. Но има и специални случаи:

• Месечна, тримесечна лихва . Данъкът се приспада със същата честота като начислената печалба - лихва.
• да се използва повторно депозити, депозити с капитализация . Ако процентът зависи от размера на депозита и в даден момент надвишава допустимото „свободно“ ниво, тогава данъчното облагане ще започне от този период.
• Ранно прекратяване . Както знаете, при сключването на договора преди време инвеститорът получава повечето от предложенията на банката, като добавя само 1-2% годишно. Ако той е направил вноска с лихва над необлагаемото ниво и банката вече е прехвърлила данъка в хазната, то според писменото заявление на гражданина, парите трябва да бъдат върнати по текущата му банкова сметка.
• Промяна на процента на рефинансиране . Припомнете си, че данъкът е "чувствителен" към неговата стойност - необлагаемото ниво може да бъде по-високо от този показател с определен брой точки. Следователно данъкът започва или престава да се таксува специално от деня, в който новият курс влезе в сила.

Размерът на данъка през 2017 година

Във връзка с икономическата ситуация страната трябваше да забрави за невероятните 17-20% годишно, които преди няколко години банките бяха толкова склонни да предложат. Днес най-популярната ставка - 7-10%. Но тук процентът на данъка върху депозитите на физически лица в Русия, напротив, не е намалял.

През 2015 г. Данъчният кодекс премина през серия от актуализации и промени, в резултат на които през 2017 г. данъчното облагане стана още по-строго. Инвеститорите днес ще плащат данък от 35% (30% - за неруски граждани, които са пребивавали на нейна територия по-малко от 183 дни) нетен доход ако лихвеният процент по депозита надвишава нивото на необлагаемата печалба. Размерът му е свързан с основния лихвен процент, определен от централната банка на държавата. Днес (от юни тази година) тя е равна на 9% годишно.

Става ясно защо офертите на банките за депозити са станали по-бедни - ще бъде нерентабилно за вложителя да депозира пари на депозит, където доходите му ще се облагат толкова значително.

Ако сумата на лихвата по вашата инвестиция е по-малко свободна от банкови печалби, тогава вие, както и през предходните години, не плащате на хазната никакви данъци върху депозитите на физически лица. В противен случай сумата, равна на 35% от доходите ви, ще бъде автоматично изтеглена, когато се изчисляват лихвите - няма да се налага да посещавате данъчната служба, за да плащате за нея, да попълните декларации и други документи.

Промяна в понятието "необлагаема печалба" през 2017 г.

Дори миналата година размерът на необлагаемите банкови приходи е 18,25% годишно. През 2017 г. всичко е малко по-тъжно - то е едва 13,25%. Всички оферти за депозити, надвишаващи тази стойност, подлежат на облагане с лихви по депозити на физически лица.

Независимо от гореизложеното, тази данъчна реформа като цяло беше успешна. Не много инвеститори, чиито приходи от депозити надхвърлиха 13.25%. Всички известни банки са коригирали предложенията си за нови изисквания, така че данъкът върху доходите по депозитите не засяга техните клиенти. Високите лихвени проценти все още предлагат само различни съмнителни спестовни кооперации и фондове за взаимна помощ, привличайки хора, които не са запознати с данъчната политика на държавата.

По депозити в чуждестранни банки през 2017 година

Припомнете си, че новата реформа на данъка върху банковите депозити на физически лица докосна и инвестиции в чуждестранни кредитни институции. Съвсем наскоро, събирането на данъци от депозити в чуждестранни банки бяха прехвърлени в руската хазна, печалбата от която надхвърли 9% годишно. Днес условията за тези с чуждестранни депозити са същите като за тези с руски - плащат данък, ако доходът им върху депозит е над 13% годишно.

Също така ще Ви информираме, че чуждестранна банка не е данъчен агент на Руската федерация, поради което, след като направи вноска в такава институция, един уважаван гражданин трябва да попълни съответната декларация, в която трябва да съобщи новия си доход. В противен случай той е изправен пред глоба - 4-5 хиляди рубли. Всяка година вложителят трябва да попълни такъв документ, където е предписано да посочи състоянието на банковата му сметка в чуждестранна банка и да докладва за цялото движение на средствата. Данъчният кодекс на РФ не предлага по-ясни обяснения за уточняване на данните в такава декларация - важно е просто да се посочи наличието на вид доход.

Без да се попълва такъв документ, след изтичане на срока на договора няма да може да се прехвърли сумата на инвестицията с начислена лихва на сетълмент-сметката на руска банка. Тези, които искат да се оттеглят от плащането на данък върху доходите на физически лица по този начин, ще трябва отново да отидат в чужбина, за да прекратят вноската и да получат дължимата лихва. Въпреки това, това е от полза само за вложителите с големи спестявания на депозита и следователно много добра сума на лихвата. В други случаи, цената на виза, пътуване, престой в друга страна ще бъде много пъти по-висока от плащането на данъци в хазната.

Пример за изчисление

Помислете за два общи примера за жител на Руската федерация.

Толкова е лесно да се изчисли, ако е необходимо, размера на данъка, необходим за приспадане.

Данък върху депозитите на физически лица в сравнение

Обобщавайки, все още трябва да отбележим, че размерът на този данък върху депозитите на физически лица (35%) е много голяма цифра. Сравнете дори най-често използваните такси:

• ДДС - 18% при покупка на стоки и предоставяне на услуги.
• НДФЛ - 13% при изчисляване на заплатите.
• Продажба на ценни книжа - 13% от печалбата.
• Получаване на дивиденти от акции, притежавани от организации - 9% от печалбата.

Защо данъкът е толкова висок

Това се обяснява с факта, че депозитите в банките са най-сигурният и пасивен доход, с който разполагат всички. Рисковете тук са малко вероятни - в почти всички банки депозитите са застраховани.

За да отворите депозит, гражданинът трябва да предостави само определена сума и паспорт. Той ще прекара целия процес не повече от половин час. А за да може например да печелите доход на пазара на ценни книжа, трябва постоянно да сте наясно с актуалната информация, да похарчите лъвския пай от времето си за извършване на определени операции по покупка и продажба на акции.

Високата данъчна ставка върху доходите от депозити на физически лица се обяснява и с факта, че устойчивото и успешно съществуване на търговските банки зависи пряко от благосъстоянието на държавата, стабилността на икономиката. Следователно инвеститорите трябва да "плащат" за възможността да си върнат парите с натрупана навреме лихва. Но, честно казано, трябва да се отбележи, че новата реформа болезнено засегна много малък брой собственици на депозити.