Връщане на ипотечни лихви: документи. Ранно погасяване на ипотека: условия

12.04.2019

Малко руснаци могат да купуват недвижими имоти за своя сметка. Повечето съставят целеви заем в банката. За да стимулира растежа на пазара на недвижими имоти и да помогне на младото семейство да придобие жилище, правителството е разработило програма за приспадане на данъци - възвръщаемост на лихвите по ипотека към купувача. Прочетете повече за условията на тази програма, прочетете.

Същността

Купувайки жилищен кредит, кредитополучателят плаща не само сумата на кредита, но и лихвата за нейната поддръжка. Данъчното приспадане ви позволява частично да получите възстановяване на платения преди това данък при заплащане на орган или лихва по кредита. Само официално заети лица могат да станат участници в програмата, от чиито доходи работодателят плаща данък върху доходите.

възвръщаемост на ипотечните лихви

Ипотечните лихви върху покупката на апартамент се изплащат в размер на 13% от общите разходи (максимум 2 милиона рубли), а от 2014 г. - от размера на изплатените лихви. Това не взема предвид всички платени социални помощи, тъй като те не подлежат на данък върху доходите на физическите лица. Друго важно условие: приспадане се предоставя само за целеви заем за покупка (строителство) на жилища.

схема

Приспадането може да се изчисли от главницата и лихвата. Но преди да поискате възстановяване на разходите, трябва да платите тези суми. Ето защо е по-добре първо да се извърши приспадане на главницата на дълга.

Например, през 2015 г. данъкоплатецът официално спечели 2 милиона рубли, от които 260 хиляди рубли. бе прехвърлен в бюджета. В края на годината, той купи апартамент за 1 милион рубли. В този случай можете да върнете 13% от лихвата по ипотеката или главницата по кредита в рамките на:

1 милион х 0,13 = 130 хиляди рубли.

За кого?

Граждани, които:

  1. Направете изваждането за първи път.
  2. Той има “бяла” заплата и редовно прехвърля данъка върху доходите на физическите лица в бюджета.
  3. Чужденци, живеещи на територията на Руската федерация повече от 6 месеца в годината.
  4. Получаване на доход, който подлежи на облагане с данък върху доходите на физическите лица.

Приспадането не може да бъде издадено:

  1. Безработни, пенсионери, лица с неофициални доходи, жени в отпуск по майчинство.
  2. СП със специални форми на данъчно облагане.
  3. Лица, които преди това са получили приспадане.
  4. Граждани, които са закупили имот за сметка на други.
  5. Нерезиденти са чужденци, които живеят на територията на Русия по-малко от 6 месеца годишно.
  6. Лица, закупили имущество от роднини или настойници.

Жената, която е получила приспадане, а след това отишла в отпуск по майчинство, все още има лимит на обезщетение. Можете да го получите, след като се върнете от отпуск по майчинство, т.е. след възобновяване на работата.

ограничения

Съгласно договорите, сключени преди 31.12.2013 г., е предвидено ограничение. Максималната сума, от която се изчислява приспадането за кредитния орган, е 2 милиона рубли, а лихвата е 3 милиона рубли. Това означава, че връщането на лихвите по ипотеката през последните години не може да бъде повече от 390 хиляди рубли, а основният дълг - 260 хиляди рубли. Ако договорът е подписан след 2013 г., максималната сума за изчисляване на приспадането не е ограничена.

възвръщаемост на ипотечните лихви за последните години

Друго ограничение засяга реално платения данък. За годината можете да получите сума, която не надвишава действително изброения данък върху дохода. Ако за годината с приходи от 2 милиона рубли. 260 хиляди рубли са били прехвърлени в бюджета, а цената на жилищата е 1 милион рубли, след това държавата компенсира 130 хиляди рубли. (1 милион х 13%). Ако данъкоплатец получи 1 милион рубли за годината, прехвърлени 130 хиляди рубли в бюджета, и купи жилища за 2 милиона рубли, държавата компенсира не 260 хиляди рубли, но само 65 хиляди рубли.

Процесът на изчисляване на данъка върху доходите на физическите лица е доста сложен. Но отмяната на част от дълга поради полученото обезщетение може да бъде добра финансова подкрепа. Средствата, получени от държавата, могат да бъдат изразходвани не само за изплащане на ипотеката, но и за ремонт, закупуване на други важни неща. Парите се прехвърлят по сметката на кредитополучателя. Той може да ги харчи сам.

Пример 1

Например, цената на един апартамент на първичния пазар е 3 милиона рубли. След плащане на 20% предварително и ипотека за 20 години, размерът на надплащане възлиза на 4,5 милиона рубли. Ако договорът е сключен след 2013 г., тогава в рамките на програмата за данъчни облекчения от 2014 г. можете да се върнете:

3 х 0.13 = 0.39 млн. Рубли.

Ако договорът е сключен преди 31.12.2013 г., данъкоплатецът може да получи:

4,5 х 0,13 = 0,585 млн. Рубли.

Какви разходи се възстановяват?

Ако ипотеката е издадена за изграждане на жилище или за закупуване на апартамент без довършване, то в заявлението за обезщетение можете да включите разходи в отделна позиция:

  • за закупуване на строителни материали;
  • разработване на проектна документация;
  • плащане за строителство, декорация;
  • свързване на инженерни системи и др.

Тези разходи могат да бъдат възстановени само ако в договора се посочва, че кредитополучателят купува жилище на етапа на незавършено строителство или апартамент без довършителни работи.

Възвращаемостта на данъка върху доходите на физическите лица може да се изплаща само за разходи, които са направени за ваша сметка или за сметка на заема. Разходите, изплатени от субсидии, капитал за майчинство и други социални помощи, не подлежат на приспадане.

Ако заемополучателят има данъчни просрочия, данъчният инспекторат може да откаже да получи приспадането. След изплащане на дълга решението вероятно ще бъде преразгледано.

Също така, причината за неуспеха може да бъде неправилно използване на средства. Например, ако кредитополучателят подготвя ипотека, но той не знае къде точно ще се намира апартаментът. Или ако в договора не се посочва, че са предвидени средства за закупуване / строителство на жилища.

връщане на лихви, платени по ипотеката

Процедура за връщане

Кредитополучателят разполага с три години от датата на закупуване на имота, за да събере документите за приспадане. Процедурата за получаване на обезщетение:

1. Съберете пакет от документи.

2. След като получите отговора, кажете на инспектора как да получи средствата. Ако приспадането ще бъде прехвърлено чрез работодателя, тогава допълнително трябва да предоставите препоръки от работата. Ако средствата се прехвърлят по банкова сметка, трябва да предоставите подробности за МФТС.

регистрация

За да получите приспадане, трябва да предоставите на кредитополучателя документи, за регистрация на жилища и банкови извлечения отделно на териториалния клон на инспекцията на Федералната данъчна служба.

Първата група включва:

  • Passport. Обикновено този документ е достатъчен за определяне на TIN. Освен това, можете да поискате FTS сертификат за регистрация.
  • Заявление за връщане на 13% от лихвата по ипотеката. Документът трябва да посочва подробности за сметката. Образец на формуляра можете да намерите на уебсайта на данъчната служба.
  • Удостоверение за заетост (2-NDFL), което посочва размера на начисления и платен данък.
  • Попълнена декларация 3-NDFL.

Документи за връщане на лихвата по ипотеката, отнасящи се до втората група:

  1. Договор за покупка на обект, в който е посочена неговата стойност.
  2. Подписан приемателен сертификат от предприемача.
  3. Сертификат за регистрация права на собственост.

Копията от всички горепосочени документи остават в FTS, а оригиналите трябва да се носят със себе си в момента на подаване на заявлението.

Програма за връщане на ипотечни лихви

Третата група включва:

  1. Кредитно споразумение Документът трябва да посочи целевия характер на използването на средствата. Неразделна част от договора е график за плащане, с освобождаване на главницата и лихвата.
  2. Удостоверение от кредитната институция за сумите, изброени за годината. За всяко плащане трябва да се представи декодиране. Ако е налице предсрочно погасяване на ипотеката в Сбербанк, условията за плащане на дълга и лихвите ще се различават от представените в графика.

Копия от всеки от тези документи трябва да бъдат представени на FTS.

Всички подадени документи се проверяват 2-4 месеца. Ако решението е взето в полза на данъкоплатеца, се отпускат още 15 дни за прехвърляне на пари по сметката.

условия

Приспадането се предоставя след изплащане на дълг към банката. Ако имотът е бил закупен през 2015 г., тогава връщането на данъка върху дохода върху ипотечните лихви може да бъде получено не по-рано от 2016 г. Максималната сума може да се върне само на действително платената сума. През 2017 г. ще бъде възможно да се получи само сумата на платените лихви през 2016 г. Процедурата може да се повтаря ежегодно, докато държавата компенсира 3 милиона рубли. За да не се събират повторно документи годишно, можете да издавате възвръщаемост на лихвите по ипотеките за последните години.

Пример 3 ПДФО върху лихвите по ипотека

Пример 2

През 2014 г. данъкоплатецът е закупил недвижими имоти и до края на годината е платил 50 000 рубли като процент. В този случай, можете да се върнете годишно до 6,5 хиляди рубли. (50 х 13%). Или по друг начин. Първо, през 2017 г. да поискате сертификат от банката за декодиране на всички плащания за три години. На второ място, да представи декларация през 2016 г., като посочи в нея всички плащания от миналата година. В този случай той ще получи еднократно:

50 х 3 х 0,13 = 19,5 хиляди рубли.

Сумите, платени по-рано, не изгарят. Възвръщаемостта на лихвите, платени по ипотечни условия, е ограничена. Кредитополучателят има 36 месеца от датата на подписване на договора за събиране на документи.

Алтернативна схема

Приспадане може да бъде направено чрез работодателя. След като бъде взето положително решение, FTS следва да бъде уведомена за правото на приспадане, посочващо конкретната сума. Помощта се предоставя в счетоводния отдел на работното място. Освен това трябва да напишете декларация, в която се посочва, че доходът на данъкоплатеца не се приспада, докато сумата не бъде натрупана. За да получи приспадане в тази форма, FTS не е необходимо да подава само декларация от 3-NDFL. Останалата част от пакета с документи не се променя.

Проба 3-NDFL

Ипотечните лихви се възстановяват въз основа на действително платени данъци. Те са декларирани в доклада за 3-NDFL за лист D1. Помислете за пример как да попълните декларацията.

През 2013 г. е закупен апартамент за 3,5 милиона рубли, от които 1 милион рубли. бе предоставена на кредит. Собствениците получиха удостоверение за собственост 27.05.13. За периода 2013-2015 г. данъкоплатецът е получил приходи:

  • 2013 г. - 588,5 хил. Рубли;
  • 2014 г. - 767.9 хил. Рубли;
  • 2015 г. - 842.5 хил. Рубли.
  • общо: 2198.9 хиляди рубли.

По отношение на разходите за 2013-2014 г. данъкоплатецът е получил намаление в размер на 2 млн. Рубли. Клиентът подаде документи през 2016 г. за компенсиране на лихви в размер на 247.3 хиляди рубли, платени от 2013 до 2015 г. включително. Тъй като общият размер на дохода е по-малък от изискваното приспадане, декларацията следва да посочва остатъка от приспадането. По този начин се попълва възвръщаемостта на ипотечните лихви.

възвръщаемост на ипотечни лихви при закупуване на апартамент

разпределение

Връщане на парите могат и двамата съпрузи, ако имотът е издаден за двама и без значение кой плаща заема. Разпространението ще бъде за споделена собственост. Ако имуществото е закупено за общи пари, приспадането се изчислява върху акциите, посочени в изявленията на съпруга и съпругата. Ако един от съпрузите е получил предварително приспадане, тогава делът на втория може да бъде максимум 50% от дължимата сума. Никой няма да получи втората част от приспадането, тъй като съпругът предварително е направил приспадане за друго имущество.

Пример 3

Съпрузите закупиха апартамент съвместна собственост (50/50) за 6 млн. Рубли. Максималната сума за изчисляване на приспадането е 2 милиона (<3 милиона рубли), съответно, ако съпругът е в отпуск по майчинство, то в заявлението можете да напишете съотношението 100/0%. Ако съпругът заминава за работа в бъдеще, тя няма да загуби правото си на приспадане.

процедура

Помислете по-подробно как да получите възвръщаемост на лихвите ипотека. спестовна каса при условие на кредитополучателя с ипотека през ноември 2015 г. в размер на 2 милиона рубли. за период от 5 години при 12% годишно. Цената на жилищата възлиза на 3,1 милиона рубли. Годишният доход на кредитополучателя е 1,5 млн. Рубли. Определете колко ще бъде възвръщаемостта на лихвите по ипотеките.

  1. Цената на жилищата е 3,1 милиона рубли. > 2 милиона рубли. Следователно, обезщетението ще бъде изчислено от сумата от 2 милиона рубли.: 2 x 0.13 = 0.26 милиона рубли.
  2. За 2015 г. кредитополучателят под формата на личен подоходен данък е платил 195 хил. Рубли. Това е максималният размер на компенсацията, която може да бъде получена през 2016 г.
  3. Ако следващата година размерът на дохода не се променя, то през 2017 г. ще бъде възможно да се издаде възвръщаемост на лихвите по ипотечните кредити до максималната сума от 195 хиляди рубли.
  4. За 2 години кредитополучателят ще натрупа пълния размер на приспадането. Това означава, че през 2018 г. можете да кандидатствате за FTS. През това време, около 480 хиляди рубли ще бъдат изплатени в интерес на банката, и връщане на 65 хиляди рубли от тях.
  5. Необходимо е да се изчисли максималният размер на компенсацията, преди да се извърши предсрочното погасяване на ипотеката в Сбербанк. Условия за предоставяне на дългосрочни кредити за закупуване на жилища са такива, че през първите години кредитополучателят плаща почти цялата сума на лихвите, а през следващите години - основния дълг. До 2019 г. сумата ще бъде още по-малка. За 4 години от ипотеката под формата на лихва, ще бъдат изплатени около 96 хиляди рубли, а обезщетението ще бъде 13,5 хиляди рубли. Всяка година приспадането ще намалее, тъй като размерът на изплатените лихви към банката също ще намалее. В случай на погасяване на дълга предсрочно, този процес ще бъде по-бърз.
  6. Програмата за връщане на лихвите по ипотеката е проектирана по такъв начин, че максимумът може да бъде получен 2.2 x 0.13 = 0.286 милиона рубли. За 5 години ипотечно обслужване, 762 хиляди рубли ще бъдат изплатени на банката като лихва, а само 99 хиляди рубли могат да бъдат върнати като приспадане. подлежат на изплащане на ипотеката строго по график.

Важни характеристики

  • Връщането на лихви по ипотеката се извършва, докато се изплаща заемът. От 2017 г. кредитополучателят може да получи компенсация дори за рефинансиран заем. Преди това тази точка не се разглежда от органите на Федералната данъчна служба, тъй като рефинансираният заем не е целеви заем.
  • Ипотечните заемополучатели могат да срещнат непредвидени трудности. Сметката се открива на основния кредитополучател, поради което служителите на FTS могат да откажат да получат обезщетение на съзаемника.
  • Кредитополучателят може да има затруднения, ако плаща дълг чрез терминала. Причината е, че няма име в входящата разписка. платец. Доказването, че дългът е изплатен от кредитополучателя, ще бъде трудно. Ето защо, по-добре е да се плати ипотека само чрез касата на банката.
  • Ако имуществото е регистрирано в съвместна собственост, то компенсацията ще бъде разпределена въз основа на дела на кредитополучателите. Членът не може да споделя части от удръжки помежду си.
  • Ако имотът е регистриран в обща собственост, обезщетението ще бъде разпределено въз основа на акциите, посочени в молбата на кредитополучателя. В този случай един собственик може да посочи дял от 100%, а вторият - 0%.

връщане на 13% от лихвите по ипотеката

заключение

Повечето руснаци не могат да си позволят еднократна покупка на жилище. Цените на имотите са по-високи от годишния семеен доход. За да стимулира развитието на пазара на недвижими имоти и да даде възможност на всеки да закупи жилище, държавата компенсира част от средствата за собствениците на апартаменти. Само тези, които официално плащат данък върху доходите на физическите лица, са допустими за приспадане. Всеки гражданин може да получи само едно приспадане. Основанията за отказ могат да бъдат: непълен набор от документи, неправомерно използване на средства или данъчни просрочия.

За да получите компенсация, трябва:

  • Съберете пакет от документи и ги прехвърлете на IFTS.
  • Изчакайте положително решение и изберете метод за получаване на средства.
  • Дайте номер на банкова сметка за прехвърляне на средства.

Данъчното облекчение е доста трудно. Кодексът определя както ограниченията върху размера на получените средства, така и изискванията за кредитополучателите. Въпреки това, възможността за изплащане на дълга поради компенсация от държавата може да бъде добра финансова помощ.