Метод на индекса: определение и приложение. Метод на икономически анализ

Икономическият анализ е набор от методи за изучаване на научните изследвания на определени явления и процеси в икономиката. Той се използва за определяне на моделите на развитие на икономическия сектор и за оценка на факторите, които оказват положително и отрицателно въздействие върху ефективността на икономическите процеси. Основните инструменти на икономическия анализ са аналитичните изследвания и индексния метод.

Аналитичните изследвания са вид анализ, който се използва за определяне на причините, които са в основата на изучаваното явление. Методът на индекса се използва за изучаване на явлението, определяне на факторите, които влияят на това явление.

Видове икономически анализ

Има голям брой знаци, които са класификацията на икономическия анализ. Първо, секторният, според който се разграничава секторният и междусекторният анализ. Второ, пространственият атрибут, чрез който анализът се разделя на междуфирмено и вътрешнофирмено.

Третият знак е времето. Според него анализът може да бъде разделен на исторически и перспективен, които от своя страна са разделени на няколко категории. Исторически анализът е разделен на окончателен и оперативен, а обещаващ - на краткосрочен, средносрочен и дългосрочен.

Методи за икономически анализ

Икономическите методи са една от трите категории методи, които се открояват от научния подход. Те са разделени на следните видове:

• сравнение;
• графичен метод;
• замествания на вериги;
• аритметична разлика;
• логаритмичен метод.

Под методите на икономически анализ трябва да се разберат методи на факторния анализ, които по естеството на връзката са разделени на методи на детерминистичен и стохастичен факторен анализ. Първата група методи са разделени на 4 вида:

• корелационен анализ ;
• анализ на дисперсията;
• клъстерния анализ ;
• мултивариантен анализ.

Друга категория методи също е разделена на няколко подвида:

• индексен метод;
• дялово участие;
• интегрален анализ;
• замествания на вериги.

Същността на индексния метод

Този тип анализ ви позволява бързо и точно да идентифицирате връзката между анализираните явления. За да определите метода на индекса, трябва да разберете какво представлява индексът. Терминът "индекс" следва да се разбира като общ показател, който описва как нивото на явление се променя с времето. Тя дава възможност да се сравни текущото състояние с планираната програма или прогноза.

Значението на индексния метод се посочва от факта, че той се използва за анализ на всички сектори на икономиката. Напоследък индексите на единичните разходи и доходите на населението започнаха да играят много важна роля.

В икономическите изследвания индексният метод се използва за разделяне на основните показатели. Индексът е относителна стойност, която се използва за извършване на ефективен анализ на икономическата активност, за да се характеризират елементи на явление, което не може да се сумира.

Видове индекси

Според степента на покритие на елементите на агрегата, обичайно е индексите да се разделят на две категории: индивидуална и обща. В зависимост от това какво стои обект на изследване те са разделени на индекси на качествени показатели и количествени.

Те могат да се разделят на агрегирани и средни, които се изчисляват въз основа на първата. Въз основа на базата, на която се извършва сравнението, индексите се разделят и на два вида: верига (когато базата може да се промени) и базисна (базова константа).

Обичайно е да се прави разлика между две основни групи индекси: индивидуална и обща. Първата група се занимава с изучаване на частна черта, която не е свързана с други черти. Те се изчисляват, както следва:

• И = P ₁ / P ₀ където

А - индекс;

P е параметър, който се сравнява.

Общите индекси се използват за анализ на връзката на една функция с други. Формулата е следната:

• И = ∑ P ₁ * K _0/0 P ₀ * K ₀ или А = ∑ P ₁ * K ₁ / ∑ P ₀ K ₁ , където

P ₁ и P ₀ - анализирани знаци;

К ₁ и К ₀ - тегловни знаци.

Индексите в икономическия анализ се използват в ситуации, в които е необходимо да се проведат изследвания за постигане на следните цели:

• оценка на промяната на явлението или показателя от икономическо естество спрямо нейното ниво през предходния или базовия период;
• оценка на влиянието на промените в структурата на явлението върху неговата динамика.

Освен това може да се изчисли влиянието на факторите чрез индексни методи. Това се отнася за онези фактори, от които зависи полученият атрибут.

Метод на индекса за анализ

Ако фирмата произвежда хетерогенни продукти, тогава изчислението трябва да използва формулата на общия индекс на обема на стоките.

Като индексиран атрибут следва да се използва обемът на произведените продукти, а показателят за тегло е цената на една единица стока. Под влияние на цената и обема на производството се получава следният резултат:

• А = 8250/6400 = 1.289 = 128.9%.

След това трябва да определите индекса на промяна в обема на производството:

• А = 7500/6400 = 1.172 = 117.2%.

Следващата стъпка в анализа е да се определи промяната в цените на суровините по индексния метод. Формулата е следната:

• А = 8250/7500 = 1.1 = 110%.

Въз основа на примера можете да видите, че обемът приходи от продажби нараства с 17,2%, което в парично изражение възлиза на 1100 рубли. Цените също се увеличават, но с 10%, което е 750 рубли пари.

Ако се обобщи влиянието, оказано от двата параметъра, е възможно да се получи общия индекс, който ще направи 1850 рубли. Този подход към анализа ви позволява да сравните резултатите на компанията от няколко години. За да направите това, определете скоростта на растеж. В този случай трябва да използвате два вида индекси: основни и верижни индекси. Първият сравнява отчетните и базовите периоди, а вторият е съотношението на един отчетен период към предишния.

Ако се извърши анализ на петгодишната дейност на предприятието, то тогава, използвайки основния индекс, трябва да се изчисли съотношението на петата година към първата, а при използване на верижния индекс трябва да се изчисли съотношението на втория период от първия, третия до втория, четвъртия до третия и петия до четвъртия.

Индивидуални индекси

Индексите се базират на съдържанието на обекта на изследване, методологията, използвана при изчисляването на първоначалните данни и на задачите, които трябва да бъдат решени по време на анализа. Всеки индекс се състои от три елемента:

• основно ниво;
• ниво на докладване;
• индикатор, който е индексиран.

Индексът е стойност, която се изчислява, когато съотношението на нивото на отчитане към базовото ниво се изразява като коефициент или като процент. Ако изчислението се извършва под формата на интерес, то след запетая трябва да има един знак (1.1%), а ако е под формата на коефициенти, три символа. (1011).

За да се улесни процесът на изграждане на индекси, е обичайно да се използват следните символи:

• 0 - базов период;
• 1 - отчетен период;
• K - броят на продуктите, които се продават или произвеждат от предприятието;
• C - цената на една единица стока.

Таблицата по-долу представя данните, необходими за изчисляване на индивидуалните индекси на количеството продукти и цени.

За характеризиране на промените в едно явление се използват индивидуални индекси.

Индекс на цените

Прилагането на индексния метод в този случай дава възможност да се види как се променя цената през отчетния период в сравнение с основния. Абсолютната промяна в цената на магнитофоните се изчислява, както следва:

• И = 6.6 - 6 = 0.6 хиляди рубли.

Така през отчетния период цената се е увеличила с 600 рубли спрямо базата. Що се отнася до радиоприемниците, цената им също се е увеличила:

• И = 4 - 3,6 = 0,4 хиляди рубли.

Индексът за промяна на цената се изчислява като съотношение между стойността на стоките през отчетния период и неговата базова цена. На касетофоните този показател ще бъде равен на 6.6 / 6 = 1.1 (110%), а на радиоприемници - 3.6 / 4 = 0.9 (90%).

Индекс физически оборот на производството

Този параметър ви позволява да изчислите колко през отчетния период обемът на продадените продукти на компанията се е увеличил или намалил спрямо базата.

За магнитофоните индивидуалният индекс ще бъде 720/800 = 0.9 (90%), а за радиоприемниците - 500/400 = 125 (125%). С други думи, през отчетния период дружеството е успяло да продаде 10% по-малко касетофони, отколкото в изходното ниво, което е 80 единици физически; и 25% повече радиоприемници, което в абсолютно изражение е 100 броя.

Агрегирани индекси

Тази група индекси се използва за анализиране и характеризиране на феномен, състоящ се от множество неоднородни елементи, които не могат да се сумират.

Например, ако едно предприятие продава 10 вида продукти, цената на всеки вид може да се сумира. Въпреки това е невъзможно да се сумират разходите с количеството стоки. За да разберете как промяната на един фактор влияе върху поведението на друг фактор, се използват общи индекси. Общата стойност на стоките може да се промени в случай, когато два параметъра се увеличат или намалят: цена и количество на продуктите. Агрегираните индекси ви позволяват да анализирате и изчислите дефиницията на един индивидуален фактор, без да вземете предвид поведението на втория.

Използвайки предишната таблица, можете да изчислите общия ценови индекс: 6552/6320 = 1.037 и 6552 - 6320 = 232 милиона рубли. Изчислението показва, че при увеличение на цените от 3,7% общият обем на търговията ще нарасне с 232 млн. Рубли.

Също така вид стратегия Индексите могат да се използват за изчисляване как да се промени общата сума на приходите, получени под влияние на броя на произведените стоки: 6320/6400 = 0.9875 и 6320 - 6400 = -80 милиона рубли. Въз основа на данните, получени по време на изчислението, може да се заключи, че едно предприятие може да спечели 80 милиона рубли по-малко приходи, ако произведе 1.25% по-малко производство.

Стратегията за индексиране се използва широко при планирането на предприятие. Целта на всяка компания по дефиниция е да реализира печалба и всяка компания се опитва да спечели колкото е възможно повече. На началните етапи на развитие на компанията ръководството се опитва да намери най-подходящото съотношение цена-производство, за да получи най-голяма печалба. В това им помага индексният метод, благодарение на който мениджърът или отговорното лице може да изчисли как промените в количеството произведени стоки и единичната цена на стоките ще повлияят на общите приходи.

В допълнение към промяната в доходите под влияние на промените в цената и обема на производството, индексният метод позволява да се изчисли как се променя времето за производство и увеличаването / намаляването на обема на произведените продукти; как да промените времето за производство при промяна на интензивността на труда.

Факторен анализ

Терминът "факторен анализ" следва да се разбира като метод, който се използва за изследване на връзката между съществуващите променливи. Анализът се основава на теорията, че известните променливи зависят от случайна грешка и неизвестни променливи.

Първоначално този вид анализ се прилага в психологията, но с течение на времето започва да се използва и в други области, включително и в икономиката. Такава популярност на факторния анализ се дължи на факта, че ни позволява точно и широко характеризиране на даден обект. Обичайно е да се разграничават две цели на анализа:

• търсене на връзки между променливи;
• максимално възможно намаляване на броя на променливите при характеризиране на обекта.

По време на анализа променливите, между които има връзка, се обединяват в един фактор, формирайки определена структура. Това дава възможност да се идентифицират скритите фактори и да се вземат предвид при анализа на обекта.

Факторният анализ е разделен на две категории: потвърдителна и проучвателна. Първият тип се използва за тестване на теориите за броя на скритите променливи, които се наричат ​​фактори, и корелациите между променливите и факторите.

За да се извърши най-ефективно факторният анализ, трябва да бъдат изпълнени следните условия:

• хомогенност на пробата;
• броят на променливите е по-малък от броя на наблюденията два пъти или повече;
• симетрично разпределение на променливите.

На практика е обичайно да се разграничават четири метода на факторния анализ:

• корелационен анализ;
• методи на основния компонент;
• индексен метод;
• метод за максимална вероятност.

Как да прилагаме разглеждания метод при факторния анализ

Индексният метод при факторния анализ се основава на метода на елиминиране. Тя се основава на относителни показатели. Индексният метод се използва, за да се определи доколко планът е изпълнен, както и да се види динамиката на анализирания показател. Тази техника ви позволява да определите действителната стойност на индикатора в един период в сравнение с неговото ниво в базовия период.

Индексният метод на факторния анализ дава възможност да се изчисли ефектът, който има определен фактор. Този метод се използва в случаите, когато е необходимо да се анализира определено явление, когато съществуват два фактора. Важно е тези два фактора да бъдат качествени и количествени. Като умножите стойността на двата фактора, можете да получите индикатор, който трябва да се анализира. Недостатъкът на метода е, че той не може да се прилага в случаите, когато явлението се влияе от повече от два фактора.

Стойността на показателите, получени при използването на стратегическите индекси

Изчисляването на ценовия индекс дава възможност да се определи как промяната в цената на единица продукция оказва влияние върху общата стойност на стоките на предприятието. Разликата между числителя и знаменателя отразява колко е нараснала или намалена общата стойност на стоките на дружеството в парично изражение. Самият индекс, намален със 100%, показва как стойността на продукта се променя като процент, когато се променят производствените обеми.

Индексът на стойността на стоките отразява колко пъти цената на всички продукти на предприятието може да се увеличи или намали при различни продажни цени. Разликата между числителя и знаменателя показва как стойността на всички продукти на компанията се е променила през отчетния период в сравнение с изходната стойност. Индексът се изчислява, за да се види скоростта на промяна в стойността през текущия отчетен период спрямо основния. Стойността на параметъра минус 100% показва как процентът се е променил през отчетния период.

Индексът на разходите се изчислява, за да се определи степента на увеличение или намаление на общите разходи за производство и продажба на стоки под влияние на промените в производствените разходи. Изчисленият индекс показва колко пъти са се увеличили или намалили разходите. Разликата между отчетния и базисния период показва как стойността на разходите в паричния период се променя през отчетния период в сравнение с базовия период.