Как да се изчисли земя данък? Пример за изчисляване на земя за физически и юридически лица

Всеки собственик на земя (индивидуален или юридически) е длъжен да плаща данък. Много граждани и предприятия в нашата страна са недоволни от този факт. Но, за съжаление или за щастие, държавните закони не подлежат на договаряне. И ако съществуват данъци, за да не се нарушава закона, те трябва да бъдат изплатени навреме в пълен размер. Как да разберем колко трябва да се правят пари в бюджета за вашата земя?

За да знаете как да изчислите данъка върху земята и да избегнете спорове с данъчната администрация, трябва да сте в състояние да приложите правилно методите за изчисление.

Изчисляване на поземлен данък за физическо лице

Всеки гражданин може да провери дали земята е правилно оценена, тъй като всички показатели, необходими за изчисляването, са публично достъпни и регламентирани от Данъчния кодекс на Руската федерация. Изключение правят собствениците на земи, които попадат в категорията на обезщетенията, и региони, където се прилага по-ниска данъчна ставка.

Мнозина се чудят кой трябва да направи изчислението: собственика на земята или данъка на мястото на земята. Ако трябва да преброите себе си, тогава как да го направите? Има ли определена форма на изчисление или някакви фиксирани коефициенти? Как се обмисляше данъка преди и как трябва да се прави сега?

Как да се изчисли земя данък на физическо лице? Изчислението е данъчната администрация въз основа на данните, предоставени от Rosreestr. Rosreestr прехвърля към данъчните данни за категорията на обекта и за кадастралната стойност. Това от своя страна зависи от много фактори: от отдалеченост от големите градове, от наличието и качеството на пътищата, от това колко добре е развита инфраструктурата.

Кадастрална стойност Земята се преизчислява на всеки 5 години. През това време могат да настъпят промени, които могат да повлияят върху стойността на земята.

Например, земя в село на 200 километра от голям град е оценена на определен размер. След 3 години в близост до селото е построен център за отдих, а сега селото е включено в санаториално-курортната зона. Изминаха 5 години - оценката се прави отново. Поради факта, че селото сега е част от санаториума, цената му ще бъде много по-висока. Кадастралната стойност може да се увеличи поради асфалтиране на пътната настилка.

Как да изчислим данъка върху общата земя? Данъкът се събира в равни части от всеки участък.

Кадастралната стойност на всяка регистрирана земя може лесно да бъде намерена онлайн чрез интернет в информационната база данни EDRN. Ако цената на инвентара на сайта се промени, тогава актуализираната информация незабавно се променя на официалния сайт.

Калкулатор за земя

За самоизчисляване е необходимо да знаете само два параметъра:

• скоростта, с която ще се прави изчислението;
• кадастрална стойност.

Данъчна ставка установени от федералните власти, регулирани от данъчния кодекс и могат да бъдат намалени от регионалните власти.

За земеделска земя, земя за жилища, земя, използвана за защита на държавата, се прилага данъчна ставка от 0,3%. Да се ​​изчисли данъкът за оставащото ниво на ползване на земята от 1,5%.

Калкулаторът за данък върху земята е на разположение на данъчната интернет страница. Почти всеки, който има достъп до интернет, може да го използва.

Формулата за изчисляване на данъка

Данъкът върху земята се изчислява въз основа на определени данни, установени със закон.

Данък върху земята = данъчна ставка х кадастрална стойност.

Например. Кадастралната стойност на парцела за земеделска земя е 65 000 рубли.

Изчисляване на данъка: 65 000 х 0,3% = 195 рубли.

Тази формула е подходяща за изчисляване на данъка на собственика на земята, който всъщност е единственият собственик на парцела за цялата година.

Обмислете няколко примера за изчисляване на земя. Дадени са примери, така че да можете ясно да разберете как трябва да се направи изчислението. Удобно е да ги използвате като извадка при изчисляване на собствения Ви поземлен данък.

Пример за изчисление №1

Парцелът с кадастрална стойност 205 000 рубли, който не е парцел за селскостопанска дейност, парцел за жилище или отбрана, през 2016 г. е бил собственост на продавача от януари до март (3 месеца). После го продаде на купувача. Изчисляването на данъка в този случай е както следва:

За продавача: поземлен данък = 205 000 х 1,5% / 12 х 3 = 768,75 рубли.

За купувача: поземлен данък = 205000 х 1.5% / 12 х 9 = 2306.25 рубли.

Пример за изчисление номер 2

Някои лица притежават четвъртата част от земята, оценена от инвентара от 90 000 рубли. В този случай изчисляването на данъка върху земята трябва да се извършва по формулата:

Поземлен данък = кадастрална стойност х данъчна ставка х дял на собствеността.

Поземлен данък = 90000 х 1.5 / 100/4 = 337.5 рубли.

Пример за изчисление номер 3

Един човек, заедно с брат си, е купил парцел през септември, цената на който според кадастъра е 150 000 рубли. Данъкът, който трябва да се плати на всеки брат за годината, в която е придобит парцелът, се изчислява, както следва:

Поземлен данък = кадастрална стойност х данъчна ставка х дял на собствеността x право на собственост (брой месеци / 12)

Поземлената такса за годината = 150000 х 1.5 / 100 х (1/2) х (4/12) = 375 рубли.

През следващата година данъкът ще трябва да се изчисли, без да се вземе предвид мандатът, тъй като ще бъде целогодишно, при условие че не се продава.

Ако собственикът на земята има привилегия, тогава при изчисляване на данъка стойността на земята в кадастъра се намалява с 10 000 рубли. Изчислението е както следва:

Поземлен данък = (кадастрална стойност - 10 000) x данъчна ставка.

Пример за изчисление номер 4

Човек притежава парцел (кадастралната стойност е 60 000 рубли) и е ветеран от Втората световна война, което означава, че има полза за него при изчисляването на земя в размер на 10 000 рубли.

Изчисляване на поземлен данък = (60000 - 10000) х 0.3 / 100 = 150 рубли.

Има специална категория граждани, които не плащат земя. Сред тях са коренните народи от Далечния изток, Севера и Сибир, както и народите от Далечния север, за които земята е била и остава източник на народни занаяти, култура, традиции и ежедневие.

Правителството може да намали данъчната ставка до 0,1% и да въведе обезщетения за категории граждани, които не са изброени в Данъчния кодекс, което значително ще намали данъка върху земята, прехвърлен в бюджета.

Гражданите не са задължени да правят самостоятелно изчисляването на земя данък: за тях това е териториалната данъчна администрация. Все пак всеки собственик на земя трябва да знае принципа на неговото изчисление за проверка. Ако той не е съгласен с нещо, той ще може да предостави своя версия на изчислението.

Поземлен данък за юридически лица

Как да се изчисли земя данък юридическо лице? Юридически лица както и физически, те са длъжни да плащат пари за земята в бюджета, ако са в тяхната собственост, или имат право да използват сайта за неопределено време.

В допълнение към тези парцели, които:

• юридическо лице или индивидуален предприемач под наем;
• са собственост на организацията и са заети от МК;
• са културното наследство на държавата, но по някаква причина някои от тях са в притежание на организацията.

Така че, как да се изчисли земя данък? Трябва да използвате формулата: земя данък = кадастрална стойност х данъчна ставка.

Данъчната ставка не трябва да надвишава 0,3% за земеделска земя, жилища, отбрана и 1,5% за други категории земя.

Въпреки че местните власти имат право да намалят данъчната ставка за някои категории юридически лица, те се опитват да направят това в крайни случаи. Факт е, че разликата между федералната данъчна ставка и регионалната намалена ставка се компенсира от местния бюджет.

Изчисляване на земя данък ще разгледа примери.

Пример за изчисление №1

Цената на земята по кадастъра на юридическо лице е 1024 000 рубли. Данъкът, който трябва да се плати за собствеността върху земята, се счита за следното:

Поземлен данък = кадастрална стойност x данъчна ставка.

Поземлен данък = 1,024,000 х 1,5 / 100 = 15 360 рубли.

Пример за изчисление номер 2

Организацията притежава част от земята върху права на споделена собственост (кадастралната стойност на парцела е 130 000 рубли). Общата площ е 3059 кв.м. м. В притежание на организацията - 1027 квадратни метра. м. Делът на собствеността на обекта от организацията е 33.57%.

Данъкът върху земята се изчислява, както следва:

Поземлен данък = 130 000 х 1,5 / 100 х 33,57% = 654,62 рубли.

Данък върху земята от индивидуални предприемачи се изплаща веднъж годишно.

Юридическите лица трябва да плащат поземлен данък в авансови плащания.

Пример за изчисление номер 3

Кадастралната стойност на парцела на юридическо лице е 200 000 рубли. Данъкът, който се прехвърля към бюджета, се изчислява, както следва.

Авансово плащане за 1-во тримесечие: поземлен данък = 200 000 х 1,5 / 100/4 = 750 рубли трябва да бъдат платени преди 30 април.

Авансово плащане за второто тримесечие: поземлен данък = 200 000 х 1,5 / 100/4 = 750 рубли трябва да бъдат платени преди 31 юли.

Авансово плащане за третото тримесечие: поземлен данък = 200,000 х 1.5 / 100/4 = 750 рубли трябва да бъдат платени преди 30 ноември.

Плащането на остатъчния данък: поземлен данък = 200,000 х 1.5 / 100/4 = 750 рубли трябва да се плати.

Ако внезапно при изчисляването на данъка през първото тримесечие бяха направени погрешни изчисления, което доведе до намаляване или увеличаване на данъка, прехвърлен в бюджета, организацията може да коригира авансовите плащания с последното плащане.

Данък върху данъчните отстъпки на земята

Юридическите лица могат също да получават обезщетения, когато плащат данък върху земята.

Преференциални условия се предоставят на тези, които извършват народни занаяти.

Юридически лица, повечето от които са с увреждания (от 80%), също имат право на 100% обезщетение.

Те не могат да заплащат поземления данък за институцията на наказателно-наказателната система (ареста, поправителната колония).

Ползите от юридически лица за плащане на данъчни плащания се регулират от Данъчния кодекс.

Как да се изчисли данъка върху земята? Всеки собственик на земя периодично трябва да изясни кадастралните разходи за собственост, за да избегне спорни въпроси с данъчната администрация. Ако разходите за земеделския кадастър се преизчисляват и увеличават и организацията продължава да плаща данък в размер на предишната стойност, може да има недостиг в бюджета. Данъчният орган ще уведоми организацията на платеца за просрочените плащания и ще ви помоли да заплатите не само липсващата част от данъка, но и наказанията за забава за плащане.

Как да се изчисли поземлен данък при кадастралната стойност? Кадастралната стойност на земята е променливата част при изчисляването на данъка, която днес предизвиква много противоречия. Няма общоприет принцип, по който специалистите да оценяват земята. Някои собственици смятат кадастралната стойност на земята си неоснователно висока, което от своя страна води до увеличаване на данъка. Следователно, като се използва кадастралната стойност като основа за определяне на стойността на земята, са изпратени голям брой молби до съда с искане за преценка на кадастралната стойност за твърде висока и искане за преизчисляване.

Повечето от заявленията до съда помогнаха на собствениците да намалят разходите и следователно данъчната основа.