Преднамерен фалит: определение, идентификация, доказателства и наказателна отговорност

Най-важният елемент на всеки бизнес е печалбата. В условията, когато пазарната икономика на страната е в етап на развитие, въпросът за защита на свободите и правата на гражданите-потребители и стопански субекти е от особено значение. В тази област е необходим такъв механизъм като фалита на неплатежоспособния длъжник. Използването му ви позволява да възстановите нарушените интереси на кредиторите.

Предистория на несъстоятелността

Несъстоятелността е резултат от кризата в състоянието на финансите. В такава ситуация длъжникът в крайна сметка не е в състояние да посрещне входящите вземания на кредиторите, включително задължителни бюджетни плащания и удръжки извънбюджетни фондове. Желанието да се избегне изплащането на задължения, практикувани от собствениците и мениджърите на предприятията винаги. В този случай, стопанските субекти понякога прибягват до различни трикове и трикове. В съвременния свят преднамереното и фиктивно фалиране става все по-важно. Тези механизми могат да се прилагат по различни начини. Например предприемачите умишлено създават или увеличават степента на неплатежоспособност на предприятието, причинявайки я умишлено икономическо увреждане, преследване на умишлено некомпетентна финансова политика. Чрез такива действия те се опитват да подведат кредиторите. Умишленото и фиктивно фалиране е незаконно и е изпълнено със сериозни последици.

Същността на проблема

Както показва практиката, шансовете на кредиторите да изпълнят изискванията си по отношение на длъжника в процеса на фалит са изключително малки. В случай, че имуществото на предприятието не е достатъчно, за да се погасят дълговете, тези задължения ще се считат за възстановени. В тази връзка много безскрупулни предприятия използват умишлено несъстоятелност в такива случаи. Тази концепция е изключена от Федералния закон, който регулира провала на организацията.

законодателство

Към днешна дата се установява отговорността на лицата, които имат право да дават задължителни указания на длъжника и са извършили преднамерено несъстоятелност. На Наказателния кодекс в чл. 196 определя наказателни санкции за тях. Административна отговорност формулиран в чл. 14.12 Кодекс за административните нарушения В допълнение, санкциите са предвидени от Федералния закон "за несъстоятелност". По-специално в чл. 10, т. 4 установява субсидиарна отговорност по отношение на задължения, които не се погасяват от имуществото на организацията.

инспекция

Съгласно законовите разпоредби, трябва да бъде назначен арбитражен ръководител, който да управлява предприятие, по отношение на което е започнало производство по несъстоятелност. Той трябва да установи легитимността на събитията и да определи причините за несъстоятелността. Редът на тази проверка е определен в Временните правила. Те предвиждат серия от действия, които мениджърът трябва да предприеме, за да идентифицира признаците на преднамерен и фиктивен фалит.

Временни правила

В съответствие с тях арбитражният ръководител проверява дейностите на дружеството, които са били извършени най-малко през последните две години, което предхожда началото на процедурата по признаване на несъстоятелността. Извършва и контролни дейности в самия процес. Мениджърът трябва да проучи голямо количество материали, свидетелстващи за дейността на компанията. По-специално, следното подлежи на разследване:

• Счетоводни отчети.
• Материали на правни спорове.
• Договори, съгласно които собствеността е придобита или отчуждена.
• Резултатите от данъчните одити.
• Списък на имотите и стойностите.
• Списъкът на длъжниците и т.н.

Признаците за преднамерен фалит се идентифицират на два етапа.

платежоспособност

Анализира се на първия етап от проверката. Платежоспособността на предприятието е способността да се изпълняват напълно и своевременно приетите задължения за плащане. Правилата, по които арбитражният ръководител извършва такъв финансов анализ, се утвърждават с правителствено постановление № 367. Упълномощеното лице оценява естеството на промените в платежоспособността на дружеството за определен период от време. Ако в хода на одита се установи, че административният апарат на дружеството умишлено е довел предприятието до финансовата кладенец, тогава управителят е длъжен да подаде декларация за преднамерен фалит в правоприлагащите органи.

Вторият етап от проверката

Тя започва, ако се установи, че през цялото тримесечие спадът на платежоспособността е станал по-бързо, отколкото през целия период на проучването. По време на тази фаза мениджърът проверява:

1. Транзакции, чиито условия не отговарят на пазарната ситуация. Такива операции не нарушават формално закона, но причиняват вреда на длъжника, изразена в реално намаление на паричното предлагане и в резултат на това в последваща несъстоятелност. Например покупката и продажбата, чиито условия очевидно са неблагоприятни за предприятието, сделки, за които няма задължения или които не са обезпечени с имущество.
2. Незаконни действия на органите за управление на предприятието.
3. Незаконни сделки, сключени от длъжника.

фиктивен фалит

Проверката в този случай се извършва от арбитражния ръководител, когато производството по несъстоятелност е образувано по жалбата на самия длъжник. Тук се провежда и анализ на платежоспособността. Ако в резултат на проверката управителят установи, че длъжникът е в състояние изцяло да погаси поетите задължения към кредиторите без значителни затруднения или прекратяване на стопанска дейност, това е фиктивен фалит.

Резултати от теста

След приключване на всички етапи от анализа на платежоспособността и изследователските материали се прави заключение. Този документ трябва да посочва законосъобразността на процедурата или да установи, че предприемачът се е опитал да извърши умишлено фалит. След подписване на заключението, арбитражният ръководител го изпраща до 10 дни правоприлагащи органи. Полицията, от своя страна, взема решение за по-нататъшни процесуални действия. Трябва да се каже, че преднамереният фалит води до изключително неприятни последствия. Както е споменато по-горе, виновният може да наложи административно наказание по реда на Административния кодекс. Ако действията на ръководството бяха придружени от значителни щети, тогава можеха да бъдат наложени до шест години затвор.

Икономическа и правна страна

Ако разгледаме финансовия аспект, преднамереният фалит е начин за безскрупулни бизнес лидери да избягват да погасяват задължения. То е икономически изгодно за компанията, но причинява значителни щети на кредиторите. В правен смисъл, умишленият фалит е незаконен и преследван, тъй като е престъпление.

заключение

В теоретичен смисъл регулаторната рамка, която съществува в Русия и дава възможност за откриване на характеристиките на преднамерената несъстоятелност, се счита за напълно завършена. На практика обаче нещата не са толкова прости. В действителност, да се идентифицират, докажат и предотвратяват фактите за неправомерна несъстоятелност е доста проблематично. В много случаи арбитражният ръководител получава невярна информация, ръководството или други служители на предприятието длъжник го подвеждат. Различни регламенти предвиждат отговорността на служителите, които срамуват да предоставят информация, която съответства на действителността, унищожава или фалшифицира документацията, прикрива данни, които са от съществено значение за проверката. Наказателната отговорност за такива действия със сигурност няма да реши всички съществуващи проблеми. По-тежкото наказание обаче намалява броя на фактите за неправомерно несъстоятелност. В крайна сметка, за неправомерни действия извършителите се сблъскват не само с глоба, но и с лишаване от свобода. В това отношение, наред с другото, от особено значение е компетентността на арбитражния ръководител. Този предмет трябва да изследва голям брой операции и документи. Важно е да не пропускате никаква съмнителна информация, да я идентифицирате и проверите навреме. Управителят първо дава становището си на арбитражния съд и на кредиторите. След това той е длъжен да изпрати документа на правоприлагащите органи.