Паричните паузи са ... Определение, изчислителни характеристики, причини и формули

Паричните различия са явления, с които няма средства за финансиране на редовните бюджетни разходи. Въпреки че тази концепция има някои общи черти с бюджетен дефицит но идентифицирането на тези понятия е фундаментално погрешно.

Същност на концепцията

Дейността на всяко предприятие се състои от финансови цикли, които включват закупуване на суровини и материали, производство, продажба, плащане и получаване на средства и много други процеси, свързани със спецификата на организацията. Паричните различия са ситуации, при които финансовият цикъл не съвпада с оперативния. Например, разсрочено плащане от длъжници и други подобни ситуации.

Основните причини за паричните разлики

Въз основа на дългогодишния трудов опит на икономисти и изследователи е възможно да се идентифицират основните причини за паричните разлики. Ето основните:

• необоснована политика на ръководството на дружеството по отношение на финансирането на производството;
• недобросъвестността на контрагентите, които забавят плащанията по договори, не съответстват на постигнатите споразумения;
• предоставяне на купувачи на разсрочено плащане във вреда на собствените им интереси;
• неоптимизирани методи за работа с доставчици и клиенти;
• кризата в икономиката на индустрията или държавата като цяло, което води до намаляване на платежоспособността на купувачите;
• промени в законодателството, които усложняват физическото предлагане или движение на финансовите потоци.

Няколко по-важни причини

Паричните разлики в предприятието могат да бъдат свързани с редица вътрешни и външни фактори. Говорейки за последното, можем да кажем, че те не са пряко свързани с платежоспособността на предприемача. Тези мъже по-малко, той може да има затруднения при изпълнението на задълженията по следните причини:

• Непреодолима сила в банката, в която се обслужват сметките на платежното дружество. Например лицензът е отнет от финансова институция. Също така не е немислимо, че в деня на твърдяното плащане може да възникне неуспех в системата за електронно банкиране.
• Промяната на местоположението на предприятието изисква известно време за пререгистрация. През този период финансовите дейности на предприемача са донякъде ограничени, докато всички документи се изпълняват надлежно.
• Преходът към опростена данъчна система, свързана с премахването на ДДС. По време на преходния период сметките на дружествата могат да бъдат блокирани, което може да направи невъзможно връщането на дълговите задължения своевременно.

Грешки в управлението

Паричният дефицит често се дължи на факта, че висшите мениджъри правят стратегически или тактически грешки. В резултат на това има дисбаланс в движението на финансовите потоци:

• финансиране на свързани дейности, принадлежащи към една група предприятия, с недостатъчни финансови ресурси;
• изтегляне на средства от оборота за финансиране на нов проект във връзка с необоснована надежда за бърза възвръщаемост на инвестициите (неоправдани рискове);
• непоследователност на действията на мениджърите при предоставянето на ресурсите на предприятието.

Парична разлика

По правило паричните разлики не могат да бъдат предвидени. Това е нещо като непреодолима сила, която е невъзможно да се предскаже. Но временните пропуски в паричните средства са явления, които могат и трябва да се предвиждат, за да се минимизира компенсираната загуба на печалба.

За да разберем същността на времевата разлика, си струва да разгледаме конкретен пример:

• Търговията на едро купува сладкарски изделия веднъж седмично (например в понеделник) с плащане на стоки при доставка до склада.
• В началото на следващата седмица стоките бяха доставени в размер на 500 000 рубли при едновременна покупка на редовен клиент в размер на 250 000 рубли.
• Търговецът изцяло е заплатил разходите за сладкарството, но плащането е получено само от длъжника, което се дължи на предоставеното отложено плащане.
• В началото на следващата седмица сметката на компанията беше едва 300 000 рубли, което доведе до временна разлика в паричните средства от 200 000 рубли, поради невъзможността да се плати изцяло за доставените продукти.

Основните последици от паричните разлики

Паричните паузи са нежелани явления за всяко предприятие. Те могат да доведат до следните основни последствия:

• Налагането на санкции на предприемача е свързано с неспазване на задълженията за плащане по договора.
• Намаляването на предлагането е пропорционално на намаляване на размера на плащането, което може да доведе до прекъсвания в производствения цикъл.
• Влошаването на репутацията в бизнес средите, което усложнява търсенето на добросъвестни контрагенти.

Парична разлика: формула

За да се анализира мащабът на проблема и да се предвидят последиците, които той може да донесе, е важно да може да се изчисли стойността на паричните пропуски. За да направите това, предприемачът ще има нужда от календар за плащане, в който можете да намерите всички необходими данни.

Паричните различия са сумата на паричните средства, която е била записана в началото на деня за търговия и действителните плащания, извършени от длъжници минус плащанията към доставчици на суровини или продукти. Ако резултатът е отрицателен, това означава, че предприемачът трябва да предприеме мерки за преодоляване на пропастта и за нормализиране на ситуацията.

Как да избегнем проблемите?

Парична празнина - това е ситуация, при която поради несъответствия в оперативните и финансовите потоци, предприемачът е открил дългови задължения. Това е неприятен проблем, последствията от който не са толкова лесни за управление. Затова се препоръчва да се вземат мерки за предотвратяване на това. Това е:

• непрекъснат мониторинг на вземанията с приемане на подходящи мерки за своевременното му погасяване;
• натрупване на база от постоянни длъжници с добра репутация, което е своеобразна гаранция за постоянни и навременни плащания;
• адекватен анализ на календара на плащанията, за да се направят подходящи корекции в работата на предприятието;
• минимизиране на използването на привлечените ресурси и. t стокови кредити ;
• работа за намаляване на броя на неоперативните плащания (кредитни лихви, глоби и др.);
• изготвяне на ясен график за движението на финансовите потоци за следващия период, като се вземат предвид възможните несъответствия;
• намаляване на категорията замразени активи (важно е да се разработи такава система за закупуване на стоки или суровини, така че тези ресурси да бъдат постоянно в експлоатация и да не се складират);
• повишаване на квалификацията на служителите от финансовите отдели с акцент върху разработването на умения за прогнозиране на риска.

Премахване на паричните разлики

Покриването на паричната празнина е първото нещо, на което предприемачът трябва да се погрижи, след като идентифицира несъответствия между финансовите и оперативните процеси. За тази цел могат да бъдат предприети следните мерки: t

• Спиране на задължителните плащания. Например, чрез отсрочване на данъчни облекчения или комунални плащания. Това е подходящо в случаите, когато санкцията е по-малка от санкциите за неспазване на условията на договора.
• Допълнителна инвестиция. Това могат да бъдат вноски в акционерния капитал или емитиране на акции с последваща продажба.
• Факторинг и овърдрафт. В опростен вариант, това означава използването на привлечени средства (например, вземете заем за парична празнина). Може да се използва схема с кредит на физическо лице и последващо прехвърляне на това задължение към предприятието.
• Преструктуриране. По договореност с доставчика е възможно да се предвиди удължаване на падежа на дълговите задължения с намаление на размера на еднократното плащане.
• Плащане от купувачите. Като редовни клиенти, можете да се съгласите с тях при извършване на предплащане на взаимно изгодни условия. Фирмата получава средства за изплащане на паричната празнина, а купувачът - отстъпка за продуктите.

Как да оптимизираме вземанията

Покриването на временни парични разлики става възможно след оптимизиране на структурата на вземанията. Този подход може да включва такива дейности:

• откриване на предприятия с висока степен на риск от неплащане на плащания и изключването им от броя на възможните контрагенти;
• въвеждане на система за ценни книжа при обратното изкупуване на вземания (например, запис на заповед);
• разработване на ясни принципи за разплащане с контрагенти за бъдещето и съвместното му одобрение;
• условия за планиране на изпълнението на просрочени плащания и глоби.

заключение

Прогнозирането и навременното покриване на паричните разлики не е лесна задача, което изисква системен подход от страна на ръководителя. Освен това действията трябва да бъдат не само реактивни, но и превантивни. В самото начало на производствения цикъл е важно да се идентифицират възможните причини за несъответствия и да се неутрализират.

За да се намалят пропуските в пари, трябва да се придържа към подход, който включва преобладаващото използване на собствените ресурси на организацията. Той също така изисква разработването на набор от мерки за непрекъснато търсене на резерви. Това ще позволи ранно откриване на рисковете и създаване на „въздушна възглавница“, за да ги елиминира.