Фалитът е ... Закон за несъстоятелността. Понятие, видове и признаци на фалит

Бизнесът - вид дейност, в повечето случаи свързана с рисковете от криза. Дружеството може да бъде длъжник и да няма средства за разплащане с кредитори. Но в този случай, руското законодателство установява процедура, при която компанията и нейните партньори все още могат да се опитат да намерят общо разбиране на проблема и да изработят решения за настоящата ситуация. Така че днес ще говорим за фалит.

Въпреки неудобното име, тази процедура може да помогне на фирмата да преодолее кризата. Следователно оценката на банкрута в руската бизнес общност не винаги е отрицателна. Освен това възможностите, предлагани от официалното признаване на длъжника като неплатежоспособни, могат да се използват и от физически лица в обозримо бъдеще (съответният закон е подписан). Как може банкрутът наистина да помогне за решаването на проблемите на бизнеса и гражданите?

дефиниция

Съгласно дефиницията, която е обща за руските адвокати, несъстоятелността е невъзможността на физическо или юридическо лице, което има дълг да изпълни задължения към кредитор в пълен размер. В Гражданския кодекс има редица допълнителни критерии, които предопределят получаването от субекта на гражданско правоотношение на съответния статут. Например, фактът, че основният орган, който трябва да признае банкрута, е съдът.

Разбира се, съществуват неформални варианти на дефиницията на въпросното понятие. Понятието за фалит може да се тълкува от много адвокати и бизнесмени много по-широко, отколкото когато е свързано със съдебни решения, предвидени от закона. Този термин може да се разбира например като синоним на неефективността на бизнеса. Това означава, че предприятието може би нищо не дължи на никого, а собствените резерви на компанията се изпращат за изплащане на текущите разходи. Въпреки това, настоящите резултати и тези, които се виждат в краткосрочен план, могат да дадат външен наблюдател, инвеститор, конкурент, причина да наричат ​​компанията "банкрут". Но такова мнение на участниците на пазара няма да бъде официално.

Какви задължения могат да бъдат предмет на необслужван дълг в сценария, при който понятието за несъстоятелност е свързано със съответното съдебно решение? В общия случай това е парична сума, прехвърлена от кредитора на длъжника при условията на гражданскоправна сделка или други основания, предвидени в Гражданския кодекс на Руската федерация. Също така, задълженията включват заплащане на данъци, такси, вноски в държавни средства, установени за определени категории граждани и юридически лица в съответствие със законите на Руската федерация.

Признаци, характеризиращи фалит

Какви са основните признаци на фалит, подчертани от експертите? Определяйки ги, руските адвокати често се позовават на текста на специалното законодателство. По-специално, в редица правни актове, които са в сила в Руската федерация, се казва, че е законно да се говори за фалит, най-вече при откриването на факта, че субектът на правните отношения не е в състояние да изпълни възложените му задължения за плащане за три месеца или повече.

Защо такъв период? По-горе отбелязахме, че според Гражданския кодекс на Руската федерация разглежданият статут на субекта е установен от съда. Факт е, че по-рано съответният орган не може да приеме декларация от кредиторите, че длъжникът трябва да бъде признат като платец в несъстоятелност. Разбира се, тук говорим за ключов официален знак за фалит. Длъжникът може фактически да е неплатежоспособен, но може да получи правен статут на банкрут едва след като съдът е разгледал делото.

Съществуват и косвени признаци на фалит, които по правило нямат официално значение, но предполагат, че предприятието или лицето, което има дългови задължения, най-вероятно ще получи съответния статут. Специфичният им характер ще зависи от вида на фирмата. Ако това е, например, голямо предприятие, тогава сред признаците за проблеми с обслужването на дълга може да е масовото съкращение на служителите, намаляване на пазарния дял на фирмата.

Диагностика на фалита

Руските адвокати идентифицират редица инструменти, които могат да бъдат използвани както от компетентните държавни органи, така и от съответните частни структури, за да се идентифицира вероятният фалит на дадено предприятие. Нека ги наречем.

Първо, тя провежда финансов мониторинг. Поради факта, че цифрите, отразяващи паричния аспект на бизнеса, често са тайни, този инструмент, като правило, включва правителствени агенции поради разрешения достъп до съответната поверителна информация.

Второ, това може да бъде анализ на отчетността - главно счетоводство. Извършва се проучване на информация за текущи дълготрайни активи, платежни операции и други дейности, отразяващи дейността на дружеството.

Трето, броят на дейностите, чрез които може да се идентифицира възможен фалит на дадена организация, включва външни одити, както и проучване на техните резултати.

Необходимо е обаче да се отбележи, че на практика достъпът до необходимата информация, отразяваща дейността на дружеството в аспекта на финансовата устойчивост, регулаторните органи и други заинтересовани страни в правните отношения, най-често е предмет на съгласие за намеренията си с предмета на изследването. Ако ръководството на фирмата иска да избегне евентуално несъстоятелност, е възможно достъпът до желаната информация за организации на трети страни или за някои отдели да бъде закрит.

Доброволна несъстоятелност

Възможен е сценарий, който е често срещан в практиката на руския бизнес, когато фирма по собствена инициатива започва процедура за признаване на несъстоятелността на съда. В този случай субектът на правоотношенията трябва да направи изявление за несъстоятелност, предвидено от закона. Как да направите това?

В арбитражен съд, който е най-близък до мястото на регистрация на предприятието, се подава молба за обявяване в несъстоятелност. Този документ се подписва от ръководителя на дружеството или от лице, което в съответствие с устава на дружеството има право да участва в такива процедури. Декларацията има следната основна структура: името на арбитражния съд, размера на дълга, който длъжникът няма да оспори, списък на други задължителни плащания (заплати, данъци и т.н.), обосновката за финансова несъстоятелност и усложнения при извършване на стопанска дейност, ако имотът се облага. информация за съдебното дело, активи, вземания. Също така в посоченото изявление банкови данни длъжник на дружеството. Други източници и заявления могат да бъдат приложени към документа, в зависимост от случая.

Копия от декларацията, съгласно която е открито производството по несъстоятелност, се изпращат, освен съда, и до адреса на други заинтересовани правни субекти - кредитори, до компетентните отдели. Управляващите структури на фирмата също могат да бъдат нотифицирани, като например управителният съвет.

Несъстоятелност на юридически лица

Да се ​​разгледат процедурите, при които се извършват процедурите и по кои стандарти се извършва несъстоятелността на юридическо лице. Основният законодателен източник тук е Федералният закон "за несъстоятелността", както и Арбитражният процесуален кодекс на Русия. Несъстоятелността е условие, което е определено от съда, както вече отбелязахме в началото на статията. Причината за съответния орган да приеме петиция за несъстоятелност на субекта на правоотношения е липсата на плащания по дългове за три месеца.

Размерът на дълговите задължения на юридическите лица, както и техният състав се определят в момента на подаване в съда. От своя страна, ако в периода между подаването на заявление и решението за обявяване на длъжника в несъстоятелност, изтича много време, по време на което, например, „акумулират“ прилични лихви по заем или други задължения. производство по несъстоятелност.

Като се има предвид случаят на несъстоятелност на предприятието въз основа на полученото заявление, арбитражът може да инициира следната последователност от процедури. На първо място, това наблюдение. Тази процедура се прилага за длъжника, преди всичко за осигуряване на безопасността на неговите активи, имущество, проучване на неговото действително финансово състояние и определяне на вземанията на кредиторите. Наблюдението може да бъде вписано само след разглеждане от арбитъра на валидността на вземанията по дълга. В този случай започването на тази процедура не е непременно придружено от отстраняване на директора на дружеството и други управители на дружеството от управленски отговорности, въпреки че те могат да бъдат ограничени в съответствие с редица формулировки в законите.

Арбитражният съд, под чийто пряк контрол се извършва несъстоятелността на предприятието, с цел осъществяване на процедурата по наблюдение, назначава временен управител. След първия етап от признаването на длъжника като неплатежоспособен, съдът може:

• взема решение за необходимостта от прилагане на процедури за финансово оздравяване на дейността му;
• решава, че фирмата е обявена в несъстоятелност и в съответствие с нея открива производство по несъстоятелност;
• да одобри компромисен вариант под формата на споразумение за сетълмент и да прекрати процедурата по несъстоятелност.

Датите на наблюдение са ограничени до седем месеца. Разгледайте спецификата на процедурите, изпълнени в първата версия на действията, предприети от съда, когато целта е финансовото оздравяване на дружеството.

Финансово възстановяване

Несъстоятелността на юридическо лице е процедура, която, противно на общоприетото мнение, не трябва непременно да води до спиране на дейността на дружеството. Възможно е съдът да счете за необходимо да създаде условия, за да запази бизнеса, който е в дългова криза. Предполага се, че финансовото възстановяване е процедура, чиято цел е да възстанови платежоспособността на длъжника по отношение на погасяване на заем по установен график. В повечето случаи, в рамките на финансовата рехабилитация, съдът назначава административен ръководител на фирмата.

Показатели за успеха на разглежданата процедура следва да бъдат плащанията по дългове в графика, приет от събранието на кредиторите, който освен това трябва да съответства на нормативните актове, регламентиращи данъците и таксите. Напълно е възможно арбитражът да изчисли финансови резултати възстановяване незадоволително. И тогава съдът ще въведе допълнителна мярка за приспособяване на дейността на компанията - външно управление. В същото време съответната нова позиция се въвежда в управленската структура на дружеството. След като това се случи, бившият директор на фирмата трябва да подаде оставка.

Външният мениджър разработва план за извеждане на компанията от кризата. Този документ трябва да отговаря на изискванията на федералните закони, да включва крайни срокове за постигане на положителни резултати и да бъде разумен от гледна точка на реализъм на предложените мерки за възстановяване на платежоспособността на дружеството. Специфичните промени в дейността на фирмите под външен контрол могат да бъдат различни. Например, ново ръководство може да реши да промени сегмента за освобождаване на стоки, да затвори някои нерентабилни площи в производството, да продаде част от имота, да коригира политиката на пускане на акции и т.н.

Максималният срок на външното управление на дружеството е година и половина. Може също да бъде удължен за 6 месеца. На базата на работата на външното ръководство се изготвя доклад, който може да съдържа следния характер на предложението:

• елиминира структурата на външното управление във връзка с успешното решаване на задачите по финансово оздравяване на дружеството;
• спиране на производството поради факта, че дългът е платен, кредиторите нямат оплаквания;
• да признае резултатите незадоволително и да отправи искане до съда за откриване на производство по несъстоятелност.

Помислете за третия сценарий. Според някои адвокати процедурата по несъстоятелност е действителният фалит на организацията.

Конкурентно производство

Така че, въз основа на работата на външния ръководител, или, по силата на други основания, предвидени от закона, арбитражът може да признае, че фирмата определено е в несъстоятелност. Вследствие на това може да бъде открито производство по несъстоятелност. Същността на тази процедура е да задоволи исканията на кредиторите за сметка на наличните ресурси на дружеството.

В рамките на този сценарий съдът назначава комисар по несъстоятелността. Неговата основна задача е да направи опис на активите на длъжника. Общият размер на имуществените ресурси на дружеството ще бъде така наречената маса на несъстоятелността. От него, съгласно формулировката на Федералния закон "За несъстоятелността", се изключват активи, принадлежащи на учредителите на дружеството под лична собственост. използване текуща сметка дружеството, синдикът прави плащания на кредиторите за сметка на резервите на дружеството. Какво е приоритизирането на тези плащания?

Несъстоятелност: редът за погасяване на задълженията

Използването на ресурс под формата на маса на несъстоятелност, по изключителен начин, погасява съдебните разноски на дружеството, заплатата на длъжностните лица, които официално участват в производството по несъстоятелност, разходите за комунални услуги, задълженията, възникнали в периода между подаването на заявление до съда и преди решението за откриване на производство по несъстоятелност.

Следващите са исканията на кредиторите. От своя страна, в рамките на тяхната рамка има и някаква подчиненост. На първо място, задълженията се изплащат в рамките на възможни прецеденти за причиняване на морална вреда, причинявайки други вреди, свързани със здравето. Следваща - заплатата на персонала. Трети по приоритет са селища с други категории кредитори.

Споразумение за сетълмент

Имайте предвид, че на всеки етап от процедурата по несъстоятелност страните в процеса могат да подпишат споразумение за споразумение. Обикновено това предполага, че кредиторите се съгласяват да изплащат дълга пропорционално на реалните ресурси на компанията или понякога го прощават. Официалното предложение за подписване на споразумение за постигане на споразумение следва да идва от заемодателите. От своя страна той може да бъде подписан от ръководителя на дружеството, външен или синдик, в зависимост от етапа на производството по несъстоятелност.

В същото време споразумението за уреждане на спорове се одобрява от арбитраж само по факта на възстановяване на приоритетните дългове. Ако съдът одобри този документ, това ще бъде причина за прекратяване на производството по делото за несъстоятелност на организацията. В този случай споразумението за уреждане, одобрено от арбитражния съд, не може впоследствие да бъде прекратено.

Фалит на физически лица

Несъстоятелността е процедура, която е характерна главно за юридическите лица. Законодателството на Руската федерация обаче предвижда възможност за признаване на неплатежоспособността на дълга по отношение на граждани, които не са собственици на фирми или предприемачи. Несъстоятелността на физическите лица, в същото време, според някои адвокати, не е била надлежно узаконена дълго време. Но през декември 2014 г. президентът на Руската федерация подписа съответния правен акт, който подробно описва разпоредбите, свързани с признаването на неплатежоспособността от гледна точка на дълговете на гражданите. Този закон ще влезе в сила на 1 юли 2015 г. Как ще се извърши банкрут на физически лица според този правен акт?

Процедурата може да бъде инициирана или от длъжника, или от лице със статут на кредитор по несъстоятелност, или от компетентния орган. В този случай съдът ще приеме изявление от този тип субекти, ако размерът на дълга на дадено лице е най-малко 500 хиляди рубли. На практика, предметът на дълга, както се очаква, ще бъдат потребителските и други заеми на гражданите към банките. За физическите лица несъстоятелността е възможност за погасяване на заем по график, който е по-удобен за гражданите по отношение на дълговото натоварване и получава отсрочване на плащанията. Също така, банката в някои случаи може да намали лихвен процент по кредита. Ако гражданинът не е в състояние да изплати дълга си, неговият пълен фалит ще бъде признат. Неговото имущество в този случай може да бъде разпродадено и поради това ще се извършат разплащания с банката.

Не само кредиторът може да се обърне към съда, както в случая с юридически лица. Процедурата по несъстоятелност може да бъде инициирана от самия гражданин. За тази цел едно лице трябва, точно както юридическото лице прави според сценария, който ние описахме по-горе, да се прилага със съответното заявление. Тя трябва да посочи по отношение на които има дълг, отразява размера на дълга, както и информация за имота. Също така ще трябва да прикачите документи, съдържащи информация за съществуващи сметки в банки, депозити. Ще ви е необходим сертификат за платени данъци за трите години, предхождащи времето на кандидатстване. Ако има сделки с недвижими имоти и други имоти на стойност 300 хиляди рубли. и още, трябва да бъде отбелязано и в изявлението.

Законът за несъстоятелността на физическите лица предвижда, както в случай на подобна процедура по отношение на организациите, назначаването на външен управител. В този случай въпросното длъжностно лице оценява финансовото положение на гражданите, по отношение на които е започнала съответната процедура. Законът за несъстоятелността дава на мениджъра достатъчно широк обхват, както казват някои адвокати. Например, дадено предприятие може да изрази несъгласие с настоящите изисквания на кредиторите, да комуникира с тях, за да уреди нюансите на дълговите отношения с гражданина.

Следва да се отбележи, че съдилищата с обща компетентност разглеждат случаи на обявяване на неплатежоспособни лица, а несъстоятелността на юридическо лице създава арбитраж. Това са правилата, установени със закон.

Неуспех на банката

Ние сме изследователи на особеностите при провеждане на процедури, свързани с признаването на неплатежоспособност в аспекта на изплащането на дългове на физически и юридически лица. Също така ще бъде полезно да се проучи как банката се провали. Ключовият критерий за иницииране на подходяща процедура е отнемане на лиценз. Причините за това могат да бъдат много, но според експертите на Централната банка, като правило, това е недостатъчен размерът на активите, както и неизпълнението на основните изисквания на кредиторите.

Освен това заявлението на Централната банка на Руската федерация се подава, както в случая на други юридически лица, към Арбитражния съд. Ако съответният орган приеме документа, този факт трябва да бъде публикуван в медиите. Арбитражът, след като е разгледал съответното заявление и приложените към него документи, може:

• да реши, че изявлението на Централната банка за несъстоятелност трябва да бъде пренебрегнато;
• връща съответния документ на Централната банка;
• да инициират процедури, които ще доведат до банкрут на банката.

По третия сценарий, арбитражът започва, следователно, да проучи информация за финансовото състояние на кредитната институция. В резултат на тази процедура съдът може да обяви институцията в несъстоятелност, след което, както в случая с други видове юридически лица, открива производство по несъстоятелност или решава да не признае банката за неплатежоспособна.