Отчитането на сетълмент сметката заслужава специално внимание

Основната част от плащанията, извършени от юридически лица, се извършват чрез непарични. На разплащателната сметка, открита в банката, има всички пари компанията. Кредитната институция осигурява постоянно съхранение на пари и извършва безпрепятствено получаване и отписване на плащания въз основа на платежни документи.

Процедура за откриване на разплащателна сметка

Организациите, ангажирани с разплащания с доставчици и клиенти, трябва да открият сетълмент-сметка. В зависимост от необходимостта от паричен поток, компанията сама решава колко сметки трябва и коя банка да кандидатства за услугата. Откриването и закриването на сетълмент сметките се урежда с инструкция № 28-I на Банката на Русия.

За да откриете разплащателна сметка в избраната банка, е необходимо да подадете различни документи за регистрация и въпросници. Кредитните институции са много сериозни по отношение на регистрирането на нови клиенти, така че поставят високи изисквания към точността на информацията, попълнена в банковите регистри.

Според резултатите от проверката на подадения пакет от документи, ръководството на банката получава положително или отрицателно решение. Отварянето на сметка се извършва с договор за банкова сметка, който съдържа всички подробности, задължения и права на страните.

Как да следите транзакциите по текущата сметка

Всички парични потоци по сметката се извършват въз основа на първична документация. Отписването на средствата се извършва по платежното нареждане на дружеството. Надзорните органи могат да изтеглят размера на просрочените задължения по искания за плащане и нареждания за събиране на вземания. За получаване на парични чекове се използват за строга отчетност, както и за събиране на обявяването на вноската в брой.

По-голямата част от плащанията се извършват по текущата сметка на рублата. Ако компанията има нужда да прехвърля плащания в друга валута, тогава за това се отваря паралел валутен сметка. Също така съществуват транзитни сметки за движението на заеми и кредити. За поддържане на сметката банката дебитира в полза на комисионната си.

Сметката по сделките по сетълмент сметката се контролира от банковото извлечение, което се предоставя по искане на клиента. За удобство при работа с касови транзакции кредитните организации предлагат на потребителите система банк-клиент, която ви позволява да извършвате плащания без да напускате офиса и да получавате актуална информация по всяко време на деня.

Текущата сметка може да блокира начина, по който да се избегне

За да се оптимизира работата с данъкоплатците, регулаторните органи много често използват такава мярка като спиране на операциите по сметката. В съответствие с руското законодателство кредитните организации трябва стриктно да следват заповедите на данъчните инспекции за блокиране и директно дебитиране на дългове.

Въпреки факта, че компанията по време на блокирането не може да се разпорежда с пари, за някои операции има специална поръчка. Записването на входящи плащания в този период се извършва нормално. Изплащането на данъчни задължения и други бюджетни санкции се извършва в рамките на последователността на плащанията. Също така приоритетният трансфер е заплатата на служителите. Отчетът за операциите по сетълмент сметката през този период се извършва по установените правила.

Провеждане на банкови операции в счетоводството

Счетоводителят, който отговаря за поддържането на разплащателна сметка, трябва да е наясно с всички събития, настъпили с пари в брой. Ежедневното отчитане на банковите операции е отразено в сметка 51. Този регистър има подробен анализ и се попълва в контекста на всеки доставчик и клиент.

Паричните средства, получени от касовия апарат на предприятието по разплащателната сметка, се записват по сметка 50. Съгласно закона за безкасовото съхранение на пари в брой, паричните средства на дружеството не трябва да надвишават лимита, определен от банката. Кредитната институция стриктно следи за спазването на паричната дисциплина и провежда периодични проверки. За изтегляне на пари в брой е установена и строга рамка.

Отчитането на транзакциите по сметката за сетълмент е важна част от счетоводството и заслужава специално внимание от ръководството.