Договор за лизинг: видове, срокове, образци

Лизингът е специален финансов лизинг и е отлична алтернатива на стандартния лизинг или заем. Защо? Въз основа на договор за наем може да се използват за ниска такса автомобили, недвижимо имущество или различно оборудване в хода на производствената дейност или за други цели. Размерът на плащането се изчислява в зависимост от стойността на обекта и ценовата политика на лизингодателя. В края на срока на договора е възможно закупуването на имота, а остатъчната стойност се използва за това.

Концепция за лизинг

Този финансов лизинг се търси в много западни страни. Някои хора изобщо не стават собственици на автомобили, тъй като редовно изготвят договор за наем на нови автомобили.

Най-често такова споразумение се прави по отношение на авто, оборудване, необходимо за производството, както и използването на различни търговски обекти.

Предмет на лизинг могат да бъдат както движими, така и недвижими обекти. Не може да бъде сключен договор за земя, различни природни обекти или собственост на държавата.

Наемодателят може да бъде само собственик на имота, прехвърлен за определена месечна такса за ползване на друго лице. Получателят на лизинга може да бъде или компания, или физическо лице. Той има възможност да използва определени имоти за ниска такса. В този случай, в много споразумения, елемент може да бъде закупен след изтичане на договора, ако има нужда от него.

Видове лизинг

Има няколко разновидности на този финансов лизинг. Те включват:

• Финансова. Споразумението за финансов лизинг се сключва най-често. След изтичане на срока на договора от наемателя, наречен наемателя, е възможно да се изплати обектът на договора. За целта се изчислява остатъчната стойност на имота и се взема предвид амортизацията за целия период на използване. Често обектът се прехвърля изцяло в собствеността на лизингополучателя без заплащане от страна на последния на никакви средства. Споразумение за финансов лизинг може да се сключва за автомобили, недвижими имоти, оборудване или други материални стойности.
• Оперативна. В друг такъв лизинг често се нарича оперативен. Според това споразумение не предвижда възможността за обратно изкупуване на собственост. Обикновено отново се наема от собственика. Задайте по договора висока ставка. Стандартно такъв лизинг се използва във връзка с недвижими имоти, които дори след дълъг период на употреба не губят своята стойност и стойност.
• Breakout. Такъв договор за наем се предлага много рядко. Това се дължи на факта, че собственикът на имота е наемател. Той се представя като специфичен вид заем, на базата на който залогът е ваш собствен ценен елемент. Юридическото лице, участващо в сделката, е изправено пред опростено данъчно облагане, което има положителен ефект върху икономическия ефект от работата.

Незадължително споразумение може да се различават в зависимост от условията на договора за наем. Следователно лизингът може да бъде с пълна или непълна изплащане. В първия случай стойността на имота се изплаща през целия срок на договора. Във втория случай обектът се изплаща само частично, така че може да бъде преотстъпен като стандарт.

Специфични форми

Освен това има някои необичайни видове лизинг, които се наричат ​​различни форми. Те включват:

• нето - разходите се поемат единствено от лизингодателя;
• частично - разходите за поддръжка на имота се разделят между двете страни по сделката;
• пълни - разходите трябва да се поемат само от лизингополучателя;
• директно - пряко собственикът на даден артикул се занимава с доставката му във финансов лизинг;
• спешно - обектът се наема само веднъж;
• вътрешна - сделката се осъществява само в една страна;
• косвен - договорът се подписва от посредник;
• външни или международни - участниците в сделката са граждани на различни държави;
• отделни - няколко участници участват в сделката, включително дори банки;
• възобновяеми - в края на срока на споразумението има възможност за предоговаряне;
• Общи - производителят предоставя отдаване под наем на допълнително оборудване, без да е необходимо да подписва нов договор.

Най-често се съставя договор за лизинг на обратно изкупуване, въз основа на който лизингополучателят има възможност да изкупи имота, ако е необходимо.

Принципът на функциониране на лизинговите компании

Тези организации се състоят от няколко отдела, тъй като е необходимо да се анализира пазарното търсене, да се използват различни маркетингови методи за увеличаване на продажбите, както и да се работи с множество правни въпроси. Следователно, компанията задължително включва маркетингов, аналитичен и правен отдел.

Основни партньори на такава организация са банките, застрахователните компании и администрацията на региона. Лизинговите сделки се сключват редовно с преки клиенти. Те са тристранни, тъй като в тях участват не само лизингови фирми и потребители на предмета на договора, но и директен производител на автомобила, оборудването или друг елемент.

Лизинговите компании са само посредници в такава сделка. Те подготвят необходимите документи и извършват други подобни действия, които улесняват физическите лица или компаниите да получат предмет за ползване. Процедурата по сделката е разделена на следните етапи:

• Първоначално лизингополучателят подава заявление до лизинговото дружество, където е посочено кой елемент да бъде отдаден под наем;
• специалистите на компанията оценяват ликвидността и целесъобразността на такава сделка;
• при положително решение дружеството закупува от производителя необходимото оборудване, представено от наетия обект;
• между лизинговата компания и клиента се сключва договор за лизинг на оборудване или други артикули;
• Една позиция се прехвърля за ползване на лизингополучателя, който трябва допълнително да прехвърли на дружеството необходимите плащания своевременно.

Лизингът е на разположение не само на физически лица, но и на различни компании. Гражданите смятат, че договорите за лизинг на автомобили са най-популярни, като позволяват малка месечна инвестиция, за да се получи качествено и ново превозно средство. В края на договора той може да бъде погасен по остатъчна стойност. Много по-лесно е да се изготви такова споразумение, отколкото да се получи заем от банка, тъй като не са твърде строги и са наложени многобройни изисквания за лизингополучателите.

Условия за физически лица

Големите лизингови компании обикновено предпочитат да работят само с юридически лица. Но в същото време на пазара можете да намерите малки фирми, фокусирайки се върху индивиди. Най-често с гражданите се сключва договор за лизинг на автомобили. За да направите това, вземете предвид някои от нюансите:

• Счита се за най-изгодното регистриране на финансов лизинг във връзка със скъпите автомобили;
• за потвърждаване на платежоспособността е достатъчно да се вземе сертификат 2-NDFL и копие от трудовия трудов лист;
• срокът на споразумението обикновено не надвишава три години;
• Първоначално ще трябва да инвестирате някаква сума средства, представена от първата вноска, и обикновено тя не надвишава 10% от стойността на избраната кола или друг артикул.

Най-популярна е схемата, въз основа на която гражданите не купуват автомобили, а представляват ново споразумение, съгласно което на тях се прехвърля нова кола. При такива условия хората с ниска инвестиция могат редовно да използват нови машини.

Спецификата на лизинга на фирмите

Честите клиенти на лизинговите организации са юридически лица. Те редовно купуват оборудване или дори недвижими имоти чрез тези услуги. За да се сключи договор за лизинг, е необходимо да се вземат предвид някои особености на този процес:

• лизингът се предоставя само на компании, които работят ефективно най-малко 6 месеца;
• балансът трябва да бъде положителен;
• Изисква се първоначална инвестиция - 15% от стойността на оборудването или друг артикул.

Финансовите отчети на компаниите се проучват с най-голяма грижа. Срокът на договора за наем варира от 1 до 5 години, а размерът на месечните плащания зависи от продължителността на финансовия лизинг.

Компаниите обикновено използват лизинг не за временно ползване на различно оборудване, а за възможността да го купят в края на договорния период. Такъв избор се счита за по-приемлив в сравнение с кредит. Нова компания, която работи само за половин година, не може да разчита на получаване на голяма сума от банка, така че е препоръчително да се прилага за лизингови компании. В края на срока на лизинга имотът се изкупува обратно. Освен това, компаниите могат да спестят лихви, тъй като надплащането обикновено е по-малко от 10% в сравнение със заемите.

Недостатъкът на използването на финансов лизинг е фактът, че е невъзможно да се удължи срокът на лизинговия договор, поради което се предоставя най-много 5 години. Поради това плащанията са високи за някои фирми.

Счетоводителите на организацията трябва да знаят кои кабели по договора за наем да използват. Тъй като имотът за целия срок на договора принадлежи на лизинговата компания, потребителят на субекта не трябва да плаща данъци, което намалява данъчната тежест върху дружеството.

Плюсове и минуси на финансовия лизинг

Използването на този метод за получаване на различно свойство има някои предимства и недостатъци. Положителните параметри за изготвяне на договор за наем включват:

• Лизингът се счита за достъпен за всяко лице или фирма, поради което не е необходимо да се подготвят много документи или да се отговори на многобройните сложни изисквания, наложени от всяка банкова институция;
• възможно е да се използва необходимото оборудване или друг артикул, дори без да има необходимото количество пари за закупуването му;
• ако използваното оборудване е морално остаряло или се нуждае от спешна актуализация и модернизация, тогава няма да се налага да го продавате сами, тъй като се връща на наемодателя, след което можете да сключите споразумение за необходимата единица;
• ако дружеството се обяви в несъстоятелност, то връща използваните позиции на лизинговото дружество на различни разходи;
• договорните плащания обикновено са по-малки, отколкото по стандартното споразумение за кредит;
• Страните по сделката решават самостоятелно какъв ще бъде размерът на плащането и кога ще бъдат депозирани средствата.

Но използването на този метод за получаване на различно оборудване или технология има някои недостатъци. Какво точно? Те не са толкова малки.

Недостатъците на договора за лизинг на финансов лизинг:

• ако по някаква причина средствата не бъдат преведени навреме или са нарушени други разпоредби на договора, тогава предметът на споразумението ще трябва да бъде върнат;
• при определени сделки, когато се купува наистина скъпо оборудване, плащанията ще бъдат много по-високи от плащанията по кредити, а това се дължи на краткия период, за който се предоставя лизинг;
• ако в процеса на използване на имота то е повредено, тогава лизингополучателят е пряко отговорен за това, въпреки че не е негов собственик;
• Обикновено, до края на срока на валидност на договора, използваните артикули са морално и физически остарели, така че трябва да ги замените и в резултат на това компанията няма собствено оборудване.

Няма да бъде възможно да се възползват от лизинга на фирми, които току-що започват своята дейност, както и на лица, които нямат официални доходи. Това се дължи на факта, че всяка лизингова компания предпочита да сътрудничи изключително с тези клиенти, които могат да докажат своята платежоспособност.

Какви са материалните условия, съдържащи се в документа?

При съставянето на договор всяка страна по сделката трябва внимателно да оцени всички условия на това споразумение. Най-голямо внимание трябва да се обърне на съществените условия на документа. Те включват:

• точно описва предмета на договора за наем, който може да бъде оборудване, кола или други ценности;
• размера на правата, които се прехвърлят на лизингополучателя, тъй като често той трябва да извършва ремонти или поддръжка, въпреки че тези задължения трябва да се изпълняват от прекия собственик на пратката;
• предписва кога и по какъв начин избраното оборудване ще бъде прехвърлено на клиента на лизинговата компания;
• включва условията за използване на обекта;
• посочва периода, през който споразумението ще бъде валидно;
• общата сума, която в крайна сметка ще бъде платена от лизингополучателя;
• вписват се нюансите на счетоводното отчитане на лизинговия актив и се посочва дали ще се използва ускорена амортизация;
• вземане на решение дали пратката ще бъде регистрирана на лизингополучателя по официален начин;
• основания за предсрочно прекратяване на договора;
• изброява правилата, въз основа на които артикулът ще се използва, поддържа, съхранява или ремонтира;
• уточнява процедурата за сетълмент, за която обикновено се формира специален график, въз основа на който лизингополучателят трябва да прехвърли средства;
• дали е предоставена допълнителна гаранция;
• трябва да съдържа информация за застраховане на пратката;
• Всички допълнителни услуги, които се предоставят от лизинговата компания по договаряне, са изброени.

Всяко условие има свои нюанси, така че по време на проучването на споразумението трябва да се обърне внимание на всички елементи. Пример на договор за наем е показан на снимката по-долу.

Как се правят изчисленията?

Най-важното за всяка страна по такава сделка е редът на плащанията по договора. Плащанията по договор за лизинг се определят в зависимост от срока, за който е издаден финансовият лизинг, и се взема предвид цената на самото оборудване, прехвърлена по споразумение.

В допълнение към договора се съставя график за плащане, въз основа на който се депозират средства. Той посочва кога точно трябва да бъдат прехвърлени средствата, както и в какъв размер и по какъв начин.

Често два договора се изготвят за договор за лизинг: график за прехвърляне на пари и график за плащане за самия лизинг. Вторият документ се изисква от фирмите за прилагане на оптимално счетоводство, тъй като служи като основа за отразяване на плащанията в отчетите.

Какви допълнителни услуги могат да се предлагат?

Всяка лизингова компания може да предложи на своите клиенти разнообразие от допълнителни услуги. Всички те са посочени директно в споразумението. Например, ако автомобил е закупен въз основа на такова споразумение, допълнителните услуги могат да бъдат:

• закупуване на гума за използване на автомобила през зимата;
• регистрация на автомобили в КАТ;
• закупуване на застрахователна полица;
• помощ по време на пътуване, ако е необходимо;
• съхраняване на различно оборудване към автомобила;
• извършване на техническо обслужване;
• ремонт на автомобили, ако е необходимо;
• наличност и предоставяне на резервно превозно средство по време на ремонт;
• всеки клиент получава личен мениджър, с който се решават всички възникващи проблеми;
• Често на лизинговата компания се предоставя помощ, ако лизингополучателят попадне в злополука без негова вина и трябва да събере средства от застрахователната организация.

Всички горепосочени допълнителни услуги обикновено се таксуват с определена сума, което води до увеличаване на плащанията. Поради това много често клиентите на лизинговата компания предпочитат да не използват тези оферти, за да намалят в резултат на това надплащането на договора.

Възможност за обратно изкупуване

Предпоставка в споразумението е възможността за обратно изкупуване на използваното имущество. Тази позиция е значима за всеки лизингополучател.

Ако има възможност в края на договора за изкупуване на имота, трябва да се посочи, че стойността на обратно изкупуване се изчислява за това. За да направите това, вземете предвид всички изброени преди това плащания и амортизация. Само при такива условия ще бъде наистина изгодно да се изкупи имотът.

Обратното изкупуване е правото на наемателя, а не задължението, така че той може да откаже такова решение. Веднага след изтичане на договора той прехвърля имота обратно на лизинговата компания. Той може да сключи договор, като избере друго оборудване.

Нюансите на прекратяване на договора

Самият договор ясно определя какъв е неговият термин. Но в същото време има възможност за прекратяване на договора за наем преди края на този период. Причините обикновено се посочват пряко в споразумението.

Основанието за прекратяване на договора обикновено е нарушение на клаузите му от която и да е страна по сделката. Например, наемателят престава да извършва плащания или лизингодателят отказва да поправи, въпреки че това е посочено в договора.

Можете да прекратите договора с помощта на мирно споразумение или чрез съдилищата, ако една от страните съди нарушителя. Съдът разглежда всички обстоятелства по делото, след което се взема оптималното решение.

По този начин договор за лизинг се счита за искан документ, въз основа на който граждани или фирми могат да получат кола, оборудване или други предмети за ползване за ниска такса. Разработването на това споразумение има както предимства, така и недостатъци. Важно е да се установи кои съществени условия трябва да бъдат предписани в договора. В допълнение се вземат предвид възможностите и правилата за прекратяване на договора. За много хора и фирми лизингът се счита за по-изгоден и приемлив в сравнение с получаването на заем или договарянето на лизинг.