Анализ на платежоспособността на дружеството: в крак с времето

За какво е анализът?

Основният аспект при кредитирането на организацията или нейната продажба е анализът на платежоспособността на дружеството. Този анализ по своята същност е поредица от проверки и изчисления.

Основните етапи на финансово-икономическия анализ на платежоспособността на предприятието

• Анализ на бизнес репутацията на клиента.
• Анализ на социалната картина на кредитополучателя.
• анализ на финансови показатели.

Финансово представяне

Особено внимание трябва да се обърне на финансовите резултати. Анализът на платежоспособността на дружеството се извършва, като се използват следните фактори:

• ток ликвидност на предприятията ;
• абсолютна ликвидност;
• коефициент на покритие;
• съотношение собствен капитал / заем (пасиви).

Кратки характеристики на коефициентите

Текуща ликвидност

Оценка на платежоспособността на дружеството въз основа на текущата ликвидност предполага възможността предприятието да използва оборотен капитал изплащане на финансови задължения. За изчисляване на ликвидността е достатъчно да има баланс на дружеството, от който е необходимо да се вземат пари в брой, като текущи активи, сметка за сетълмент депозити, стоки, готови продукти и т.н. В зависимост от вида на анализирания бизнес, коефициентът на текущата ликвидност има различни стойности. Трябва да се отбележи, че във всеки случай тя трябва да бъде поне нула. Колкото по-висок е този показател - толкова по-висок е рейтингът на предприятието в банковия анализ.

Абсолютна ликвидност

Абсолютната ликвидност на дружеството дава възможност да се разбере каква част от краткосрочните задължения на дружеството ще бъдат затворени в процент от високоликвидните средства. В този случай високо ликвидни средства действат само паричните потоци (парични средства, салда по текуща сметка, депозити), които се показват в баланса на дружеството.

Коефициент на покритие

Коефициент на покритие - най-важният показател за изчисляване на платежоспособността на организацията. Индикаторът се изчислява като съотношение на нетния доход в края на месеца към плащането по кредита (пасива). Нетните приходи трябва да надвишават плащанията по кредитите поне 1,5 пъти. Анализът на платежоспособността на дружеството, използвайки коефициента на покритие, ни дава предварително заключение за възможността за погасяване на кредита от дружеството.

Съотношение на собствения капитал и пасивите

Съотношението на собствения капитал и пасивите дава възможност на експертите, които анализират платежоспособността на компанията, да видят коя част от парите, инвестирани в бизнес, са привлечени. Това е много важно, защото ако в даден бизнес делът на кредитните средства е равен или по-висок от собствените средства на фирмата, тогава съществува риск да не се върне заемът.

Други показатели за платежоспособност

Важни са и други показатели, които влияят на платежоспособността на даден бизнес: коефициент на оборота на вземанията, оборот на задълженията.

Ефектът от анализа на предприятието

Анализът на платежоспособността и ликвидността на дружеството дава възможност, освен да се вземе решение за кредитиране, да посочи и собственика на предприятието на финансовите показатели за дейността му. И в случай на влошаване на показателите, можете бързо да отговори, като по този начин предотвратяване на големи загуби в бизнеса.